瑞银证券有限责任公司关于上海临港控股股份有限公司2023年度权利分派实施的暂时受托控制事务报揭露布 (瑞银证券有限责任公司)

媒体信息，2024年7月29日，瑞银证券有限责任公司关于上海临港控股股份有限公司2023年度权利分派实施的暂时受托控制事务报揭露布。

瑞银证券作为上海临港控股股份有限公司2022年面向专业投资者地下发行绿色公司债券（第一期）（种类一）（债券简称“G22临债1”，债券代码“185539”）及上海临港控股股份有限公司2022年面向专业投资者地下发行绿色公司债券（第一期）（种类二）（债券简称“G22临债2”，债券代码“185540”，与“G22临债1”合称“本期债券”）的债券受托控制人（以下简称“受托控制人”），继续亲密关注对本期债券持有人权利有严重影响的事项。依据《公司债券发行与买卖控制方法》、《公司债券受托控制人执业行为准绳》等相关规则及相关债券《受托控制协议》的商定，以及公司于2024年7月22日披露的《上海临港控股股份有限公司2023年年度权利分派实施公告》，现就本期债券存续期内严重事项报告如下：

本次利润分配方案经公司2024年6月24日的2023年年度股东大会审议经过。

二、分配方案

1.发放年度：2023年年度

2.分派对象：截至股权注销日下午上海证券买卖所收市后，在中国证券注销结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中国结算上海分公司”）注销在册的公司全体股东。

3.分配方案：本次利润分配以方案实施前的公司总股本2,522,487,004股为基数，每股派发现金红利0.20元（含税），算计约派发现金红利504,497,400.80元。

四、分配实施方法

1.实施方法

除公司自行发放对象外，本次利润分配公司委托中国结算上海分公司经过其资金清算系统向股权注销日上海证券买卖所收市后注销在册并在上海证券买卖所各会员料理了指定买卖的股东派发。已料理指定买卖的投资者可于红利发放日在其指定的证券营业部支付现金红利，未料理指定买卖的股东红利暂由中国结算上海分公司保管，待料理指定买卖后再启动派发。

2.自行发放对象

上海临港经济展开（集团）有限公司、上海市漕河泾新兴技术开发区展开总公司。

3.扣税说明

3.1A股股东的现金红利布置

（1）关于持有公司A股的天然人股东及证券投资基金，依据《关于上市公司股息红利差异化集团所得税政策有关疑问的通知》（财税[2015]101号）、《关于实施上市公司股息红利差异化集团所得税政策有关疑问的通知》（财税[2012]85号）有关规则，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应征税所得额，通常税负为20%；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应征税所得额，通常税负为10%；持股期限逾越1年的，股息红利所得暂免征搜集团所得税。依照上述通知规则，公司派发股息红利时，公司暂不扣缴集团所得税，依照税前每股0.20元人民币发放现金红利。天然人股东及证券投资基金转让股票时，中国结算上海分公司依据其持股期限计算通常应征税额，由证券公司等股份托管机构从其资金账户中扣收并划付中国结算上海分公司，中国结算上海分公司于次月5个任务日内划付公司，公司在收到税款当月的法定申报期外向主管税务机关申报缴税。

（2）关于持有公司A股的合格境外机构投资者（QFII）股东，由公司依据国度税务总局《关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关疑问的通知》（国税函[2009]47号）的规则，代扣代缴10%企业所得税，扣税后每股通常发放现金红利人民币0.18元。公司按税后金额委托中国结算上海分公司发放。如相关股东以为其取得的股息、红利支出要求享用税收协议（布置）待遇的，可依照规则在取得股息、红利后自行向主管税务机关提出开放。

（3）关于香港联交所投资者（包括企业和集团）投资公司A股股票（沪股通），依据财政部、国度税务总局、证监会《关于沪港股票市场买卖互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税[2014]81号）行动，依照10%的税率代扣所得税，扣税后每股通常派发现金红利人民币0.18元。

（4）关于居民企业股东及其他机构投资者，公司不代扣代缴所得税，由征税人按税法规则自行交纳所得税，通常派发现金红利为税前每股0.20元人民币。

3.2B股股东的现金红利布置

B股股东的现金红利由公司委托中国结算上海分公司发放，B股现金红利以美元支付。依据《公司章程》的规则，美元与人民币汇率按股利发放宣布之日的前一个任务日，即2024年6月24日中国人民银行发布的美元人民币两边价（1:7.1201）计算，每股发放现金红利0.028089美元（含税）。

（1）关于B股居民天然人股东（股东账户号扫尾为C1的股东），依据《关于上市公司股息红利差异化集团所得税政策有关疑问的通知》（财税[2015]101号）、《关于实施上市公司股息红利差异化集团所得税政策有关疑问的通知》（财税[2012]85号）有关规则，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应征税所得额，通常税负为20%；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应征税所得额，通常税负为10%；持股期限逾越1年的，股息红利所得暂免征搜集团所得税。

（2）关于B股外籍天然人股东（股东账户号扫尾为C90的股东），按财政部、国度税务总局《关于集团所得税若干政策疑问的通知》财税字[1994]20号规则，外籍集团从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征搜集团所得税，依照税前每股0.028089美元发放现金红利。

（3）关于B股非居民企业股东（股东账户号扫尾为C99的股东)，依据国度税务总局《关于非居民企业取得B股等股票股息征收企业所得税疑问的批复》（国税函［2009］394号）的有关规则，公司按10%的税率代扣代缴企业所得税，税后通常发放的现金红利为每股0.025281美元。

五、影响剖析

依据公司披露的《上海临港控股股份有限公司2023年年度权利分派实施公告》，本次权利分派属于年度失常权利分派，算计约派发现金红利504,497,400.80元，未抵达公司2023年末净资产10%，估量不会对公司偿债才干构成严重不利影响。瑞银证券作为本期债券受托控制人，依据《公司债券受托控制人执业行为准绳》相关规则出具本受托控制事务暂时报告，并提示投资者关注相关风险。