印发关于公司控制监管规则与公司法连接有关事项的通知 (关于公司规定的条例)

admin1 6个月前 (12-25) 阅读数 32 #财经

为贯彻落实新修订的《中华人民共和国公司法》（以下简称公司法），推进金融机构进一步优化公司控制结构、优化公司控制质效，金融监管总局近日印发《关于公司控制监管规则与公司法连接有关事项的通知》（以下简称《通知》），自印发之日起实施。

《通知》依据公司法的最新规则，进一步明白金融机构（包括银行业金融机构、保险业金融机构和金融控股公司，下同）监事会、职工董事设置等要求。一是支持金融机构依据自身通常，优化监视机构设置。可以继续保管监事会、监事，也可以选择由董事会下设的审计委员会实行监事会职责，不设监事会或监事。二是职工人数三百人以上的机构，除依法设监事会并有职工监事的外，其董事会成员中应当有职工董事。职工董事由公司职工经过职工代表大会、职工大会或许其他方式专制选举出现。初级控制人员和监事不得兼任职工董事。三是金融机构要增强与股东、职工等利益相关方的沟通，结合通常推进章程修正和人员选任任务。

制定《通知》是落实公司法的关键举措，有利于金融机构树立契合自身通常的控制架构，下降控制本钱，优化控制的灵敏性和有效性，有利于维护职工权利，增强企业专制控制，强化外部监视制衡。下一步，金融监管总局将指点金融机构稳妥有序落实相关要求，继续健全公司控制，以愈加完善的外部控制，为金融高质量展开提供有力支撑。

专项控制自查报告

时期过得太快，让人手足无措，任务曾经告一段落了，在任务展开的环节中，我们看到了好的，也看了到要求改良的中央，此时此刻我们要求写一份自查报告了。大家知道自查报告的格式吗？以下是我精心整理的专项控制自查报告，欢迎大家自创与参考，希望对大家有所协助。

专项控制自查报告1

一、特别提示

依据“增强上市公司控制专项活动”自查事项，经公司仔细自查，公司控制方面存在以下有待改良的疑问：

（一）公司外部控制制度需进一步完善。

（二）公司董事、监事及高管增强对相关政策、法律法规的继续学习。同时中、基层控制人员及员工的培训任务要求进一步增强。

（三）公司运营控制队伍和技术队伍树立进一步优化与增强。

二、公司控制概略

公司自上市以来，能够依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规则规范运作，在法人控制结构、信息披露、投资者相关控制等方面取得了一些成效，失掉了监管部门和广阔投资者的认同。

（一）公司控制结构完善

公司目前曾经依照相关法律法规的规则，树立健全了包括股东大会、董事会、监事会和公司控制层在内的法人控制结构，其中，董事会还下设了战略决策委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会。公司拥有健全的法人控制结构，契合《公司法》、《证券法》等法律法规的规则。

（二）公司各项议事规则树立状况

依据《公司法》、《证券法》、《上市公司控制准绳》等有关法律法规的规则，我公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《信息披露控制制度》、《董事会专门委员会实施细则》、《投资者相关控制制度》、《关联买卖控制制度》等各项规则和方法，契合相关法律、法规和规范性文件的规则。

（三）法人控制结构运作状况

1、关于股东与股东大会：公司股东大会的召开程序和执行状况契合国度法律法规和公司章程的要求，同时延聘终年法律顾问对股东大会启动现场见证。在提案审议环节中，公司董事、监事和初级控制人员能够积极听取参会股东的意见和建议，仔细担任的回答股东的提问，保证了中小股东的话语权。

2、关于董事与董事会：公司董事会成员5人，其中独立董事2人，专业背景搭配合理。专业委员会构成契合相关法律法规的要求。独立董事由具有金融、财务等专业背景的人士构成，能够依照公司章程有关规则，实行相应的职责，宣布独立性意见。

3、关于监事与监事会：公司监事会成员3人，其中由职工代表出任的监事2 名，监事会的人数和人员构成契合法律、法规的要求。监事任免机制合理，选聘环节严厉，任职资历契合相关规则。公司监事能够依照《监事会议事规则》的要求，做到仔细、诚信、勤勉、尽责，对公司严重事项、财务状况以及公司董事和其他初级控制人员履职状况的合法合规性启动监视，保养公司及股东的合法权益。

4、关于公司经理层：公司经理层能够忠实的实行职务，取得了良好的运营业绩。公司经理层实行重点任务、责任目的、基层服务打分考核应计提工资总额的考核方法；最近一年，公司已依照考核方法对初级控制人员启动了考核和评价，并在职务等级和薪资水平确实定以及年度绩效奖励的发放中予以表现。公司经理层没有越权行使职权的行为，董事会与监事会能对公司经理层实施有效的监视和制约，不存在“外部控制人”倾向。

5、关于外部控制状况：公司树立了比拟完善的外部控制制度，关键有法人控制结构控制制度、安保消费控制制度、运营控制制度、人事控制制度、财务控制制度和绩效考核控制制度等。这些制度在任务中能失掉较好的贯彻执行。经理层经过董事会决策对公司消费运营方案、资金调度、人员装备、财务核算等启动集中一致控制。异地子公司的消费、销售、财务等数据能够及时汇总到公司总部，公司总部能够片面和及时的了解异地子公司的消费运营状况。

专项控制自查报告2

银监会主席郭树清上任一月缺乏，银行业迎来监管风暴。近日，一份《中国银监会办公厅关于展开银行业“监管套利、空转套利、关联套利”专项控制任务的通知》（下称《通知》）流出，要求银行对“三套利”自查，6月12日前报送自查报告，并在11月30日前成功疑问整改。近期，银监会密集发布监管政策，剖析以为，银行系统或迎来监管“大年”。

监管层防范潜在金融风险

据悉，银监会3月底下发《通知》，关键针对同业、投资、理财业务等跨市场、跨行业交叉性金融产品存在的杠杆高、嵌套多、链条长、套利多等疑问。

所谓“三套利”，《通知》这样定义：“监管套利”是银行经过违犯监管制度或监管目的要求来失掉收益的套利行为；“空转套利”是指银行经过多种业务使资金在金融体系内流转，而未流向实体经济，或经过拉长融资链条后再流向实体经济来失掉收益的套利行为；“关联套利”是指银行经过应用所掌握的`关联方或隶属机构资源，经过设计买卖结构、模糊关联相关和买卖背景等方式，规避监管失掉利益的套利行为。

“总体来说，这份文件通知表现了监管层防范潜在金融风险、打击资金空转套利的政策意图。 ”联讯证券研报以为，该文件更多是一种指点警示性的作用，很多条例细节或许要求高层确切执行的监管机构掌握，或许进一步等候具有更多细节的详细文件出台。

“文件更多是对原有文件执行状况彻查的一个指点性纲领，银行和非银曾经有所收敛，部分银行违规会遭到影响，对市场更多是心情上的打击，实践的影响有限。”

往年成银行监管大年

“空转套利”是此次专项控制的重点内容之一，详细包括理财空转、同业空转等。

关于理财“空转”，银监会要求银行自查能否存在以理财资金购置理财富品，非银机构应用委外资金进一步加杠杆、加久期、加风险，理财资金为各类监管套利提供支持，应用同业理财购置本行同业存单等现象。

《通知》明白，不得经过少量发行同业存单，甚至经过自发自购、同业存单互换等方式启动同业理财、委外、债市投资，造成期限错配，延伸资金链条，使得资金空转套利，脱实向虚。 “对债券市场杀伤力最大便是对理财空转的监管。 ”联讯证券首席微观研讨员李奇霖表示。

“银行业要管好自己的员工、自己的业务和自己的资金。 ” 银监会强调。

在4月7日的银监会资讯发布会上，银监会主席助理兼办公厅主任杨家才明白表示：“往年是明白强监管的一年，也是监管问责的一年。”

“监管收紧只是末尾，警觉更片面的协同监管政策落地。近期各监管部门政策落地速度放慢，未来杠杆操作、同业扩张、监管套利等行为将遭到约束。 ”华创债券以为。

专项控制自查报告3

自参与乡村信誉社任务20多年以来，我不时以一名合格的员工严厉要求自己，树立“社兴我荣、爱社如家”的主人翁精气，仔细学习乡村信誉社的有关法规和各项金融方针政策，案件专项控制自查报告。经过本次学习联社印发《xx乡村信誉社案件专项控制实施方案》、《关于加大防范操作风险任务力度的通知》（银监发[2005]17号）和《商业银行和乡村信誉社案件专项控制任务》方案（银监办发[2005]77号）精气等文件，使我充沛了解和明白执行规章制度、内控制度的关键性、必要性。现依照要求对自身在案件专项控制方面存在疑问启动自查并报告如下：首先在思想上严厉要求自己，不做违法乱纪之事；不参与任何邪教组织，不参与赌博、等合法行为。

仔细执行好乡村信誉社各项规章制度，坚持各种安保防范措施，按时上任务，坚持社容社貌的整洁、任务态度端正，以丰满的任务热情投入新一天的任务。其次是在日常的任务中，和同事自相残杀，互置信任，相互催促，但不以感情替代制度。

作为xx分社一名记帐员、电脑操作员，在任务中能仔细实行岗位职责，控制好电脑，保管好柜员卡及密码，任务时坚持“四双”制度，坚持事先记帐、帐折见面、按日轧帐、总分核对，做到“五无”、“六相符”。操持存取款、转帐业务时，能按规则启动查询操作；对支付大额现金时，要求出示证件，并及时注销，大额的按权限审批；在操持开、销户、挂失活期存款未到期支取等业务能按有关规则，仔细执行；实行双人复核、双人轧帐、双人临柜等制度，据守岗位，不脱岗；实行印、证分管，控制好关键空白凭证，及时清点，仔细核销；暂时离岗时，印、证入箱，营业终了，仔细核对帐务，关键空白凭证入库保管；依照手工帐簿，仔细启动注销；控制好会计凭、会计帐簿、报表，做好会计凭证、报表等装订保管任务，确保会计凭证的真实、完整、有效。

但是，经过本次案件专项控制自查，我也从中发现了自己存在不少疑问：

1、有时怕费事，暂时离柜时电脑没有退至初始形态。

2、有时团体印章没有及时保管好。

3、操持业务时，有时较为大意，较忙时常遗忘让客户签名或签名同音不同字，致使凭证要素存在不完全或不规范等状况。但经过这次自查，我已矫正这些疑问。在今后的任务中，我将继续发扬优势，努力矫正缺陷，严厉执行内控制度，坚决不让感情替代制度，根绝各类事情出现，以小心慎重的态度做好每天的任务，有效防范各类事故案件的出现。

专项控制自查报告4

依照市作风办一致部署，结合《关于深化推进干部作风树立的意见》要求，集中展开“乱不要钱乱罚款”、“吃拿卡要”、“懒散庸虚”、“铺张糜费”专项控制任务。我校十分注重此项任务，“一把手”亲身抓，制定了我校《关于展开“乱不要钱乱罚款”专项控制任务实施方案》、《关于展开“吃拿卡要”专项控制任务实施方案》、《关于展开“懒散庸虚”专项控制任务实施方案》、《关于展开“铺张糜费”专项控制任务实施方案》。召开了发动大会，增强宣传教育，营建浓重气氛，往年6月以来，集中展开了四项控制任务，现将状况汇报如下：

（一）展开“乱不要钱乱罚款”专项控制任务。

1、自查自纠。审核学校的不要钱项目能否按要求和规范落实，无变相不要钱或私自扩展不要钱范围和提高不要钱规范等疑问。

2、完善制度。仔细查找在落实《意见》规则、树立外部控制制度等方面存在的缺乏和缺陷，深化剖析要素，及时制定整改方案，完善各项制度措施。

（二）展开“吃拿卡要”专项控制任务

好发动教育，展开自查自纠。搞好发动部署，实际一致思想，提高全体教职工对展开“吃拿卡要”专项控制活动的看法，增强介入专项控制任务的自觉性和主动性

（三）展开“懒散庸虚”专项控制任务

搞好发动部署，每例会把展开“懒散庸虚”专项控制任务摆上关键议事日程，深化做好思想发起、方案制定和组织部署任务。方案制定要严密结合本地本部门实践，有总体要求，有详细目的，有保证任务落实的详细措施，成立了学校督查小组，明白专门的担任机构，对决没有任务热情，精气形态差，不积极实行职责，纪律松散，经常迟到迟到，任务时期酗酒、介入赌博；任务时期玩电脑游戏、上网聊天、擅离任守、随意串岗脱岗；出勤不收工，收工不出力，出力不出活等疑问活期和不活期审核，审核结果活期通报。本月督查小组活期审核4次，不活期审核3次。

（四）展开“铺张糜费”专项控制任务

1、增强学校车辆的经常使用控制，实行定点维修、定点加油、一致保险。严厉控制公家用车。

2、规范公务应酬。严厉执行有关规则，规范应酬程序，每次都要填写“学校公务应酬开放表”，严厉审批制度。尽量增加陪同、陪餐人员。

保监会发文10月1日起

中国会计视野发文标题：关于印发《企业外部控制基本规范》的通知发文文号：财会[2008]7号发文部门：财政部审计署中国保险监视控制委员会中国银行业监视控制委员会中国证券监视控制委员会发文时期：2008-5-22实施时期：2009-7-1失效时期：法规类型：外部会计控制制度所属行业：一切行业所属区域：全国阅读人次评论人次：33页面性能：【字体：大中小】【打印】【封锁】发文内容：中直控制局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、方案单列市财政厅（局）、审计厅（局），新疆消费树立兵团财务局、审计局，中国证监会各省、自治区、直辖市、方案单列市监管局，中国证监会上海、深圳专员办，各保监局、保险公司，各银监局、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产控制公司，各省级乡村信誉联社，银监会直接收理的信托公司、财务公司、租赁公司，有关中央控制企业：为了增强和规范企业外部控制，提高企业运营控制水平和风险防范才干，促进企业可继续开展，保养社会主义市场经济次第和社会群众利益，依据国度有关法律法规，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业外部控制基本规范》，现予印发，自2009年7月1日起在上市公司范围内实施，奖励非上市的大中型企业执行。执行本规范的上市公司，应当对本公司外部控制的有效性启动自我评价，披露年度自我评价报告，并可延聘具有证券、期货业务资历的会计师事务所对外部控制的有效性启动审计。执行中有何疑问，请及时反应我们。附件：企业外部控制基本规范附件：企业外部控制基本规范第一章总则第一条为了增强和规范企业外部控制，提高企业运营控制水平和风险防范才干，促进企业可继续开展，保养社会主义市场经济次第和社会群众利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。小企业和其他单位可以参照本规范树立与实施外部控制。大中型企业和小企业的划分规范依据国度有关规则执行。第三条本规范所称外部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在成功控制目的的环节。外部控制的目的是合理保证企业运营控制合法合规、资产安保、财务报告及相关信息真实完整，提高运营效率和效果，促进企业成功开展战略。第四条企业树立与实施外部控制，应当遵照下列准绳：（一）片面性准绳。外部控制应当贯串决策、执行和监视全环节，掩盖企业及其所属单位的各种业务和事项。（二）关键性准绳。外部控制应当在片面控制的基础上，关注关键业务事项和高风险范围。（三）制衡性准绳。外部控制应当在控制结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面构成相互制约、相互监视，同时统筹运营效率。（四）顺应性准绳。外部控制应当与企业运营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相顺应，并随着状况的变化及时加以调整。（五）本钱效益准绳。外部控制应当权衡实施本钱与预期效益，以适当的本钱成功有效控制。第五条企业树立与实施有效的外部控制，应当包括下列要素：（一）外部环境。外部环境是企业实施外部控制的基础，普通包括控制结构、机构设置及权责分配、外部审计、人力资源政策、企业文明等。（二）风险评价。风险评价是企业及时识别、系统剖析运营活动中与成功外部控制目的相关的风险，合理确定风险应对战略。（三）控制活动。控制活动是企业依据风险评价结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可接受度之内。（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地搜集、传递与外部控制相关的信息，确保信息在企业外部、企业与外部之间启动有效沟通。（五）外部监视。外部监视是企业对外部控制树立与实施状况启动监视审核，评价外部控制的有效性，发现外部控制缺陷，应当及时加以改良。第六条企业应当依据有关法律法规、本规范及其配套方法，制定本企业的外部控制制度并组织实施。第七条企业应当运用信息技术增强外部控制，树立与运营控制相顺应的信息系统，促进外部控制流程与信息系统的无机结合，成功对业务和事项的智能控制，增加或消弭人为操纵要素。第八条企业应当树立外部控制实施的奖励约束机制，将各责任单位和全体员工实施外部控制的状况归入绩效考评体系，促进外部控制的有效实施。第九条国务院有关部门可以依据法律法规、本规范及其配套方法，明白贯彻实施本规范的详细要求，对企业树立与实施外部控制的状况启动监视审核。第十条接受企业委托从事外部控制审计的会计师事务所，应当依据本规范及其配套方法和相关执业准绳，对企业外部控制的有效性启动审计，出具审计报告。会计师事务所及其签字的从业人员应当对宣布的外部控制审计意见担任。为企业外部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一企业提供外部控制审计服务。第二章外部环境第十一条企业应当依据国度有关法律法规和企业章程，树立规范的公司控制结构和议事规则，明白决策、执行、监视等方面的职责权限，构成迷信有效的职责分工和制衡机制。股东（大）会享有法律法规和企业章程规则的合法权益，依法行使企业运营方针、筹资、投资、利润分配等严重事项的表决权。董事会对股东（大）会担任，依法行使企业的运营决策权。监事会对股东（大）会担任，监视企业董事、经理和其他初级控制人员依法实行职责。经理层担任组织实施股东（大）会、董事会决议事项，掌管企业的消费运营控制任务。第十二条董事会担任外部控制的树立健全和有效实施。监事会对董事会树立与实施外部控制启动监视。经理层担任组织指导企业外部控制的日常运转。企业应当成立专门机构或许指定适当的机构详细担任组织协调外部控制的树立实施及日常任务。第十三条企业应当在董事会下设立审计委员会。审计委员会担任审查企业外部控制，监视外部控制的有效实施和外部控制自我评价状况，协调外部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会担任人应当具有相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任才干。第十四条企业应当结合业务特点和外部控制要求设置外部机构，明白职责权限，将权益与责任落实到各责任单位。企业应当经过编制外部控制手册，使全体员工掌握外部机构设置、岗位职责、业务流程等状况，明白权责分配，正确行使职权。第十五条企业应当增强外部审计任务，保证外部审计机构设置、人员装备和任务的独立性。外部审计机构应当结合外部审计监视，对外部控制的有效性启动监视审核。外部审计机构对监视审核中发现的外部控制缺陷，应当依照企业外部审计任务程序启动报告；对监视审核中发现的外部控制严重缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。第十六条企业应当制定和实施有利于企业可继续开展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容：（一）员工的聘用、培训、解雇与辞职。（二）员工的薪酬、考核、升职与奖惩。（三）关键岗位员工的强迫休假制度和活期岗位轮换制度。（四）掌握国度秘密或关键商业秘密的员工离岗的限制性规则。（五）有关人力资源控制的其他政策。第十七条企业应当将职业品德修养和专业胜任才干作为选拔和聘用员工的关键规范，实际增强员工培训和继续教育，不时优化员工素质。第十八条企业应当增强文明树立，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡议老实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精气，树立现代控制理念，强化风险看法。董事、监事、经理及其他初级控制人员应当在企业文明树立中发扬主导作用。企业员工应当遵守员工行为守则，仔细实行岗位职责。第十九条企业应当增强法制教育，增强董事、监事、经理及其他初级控制人员和员工的法制观念，严厉依法决策、依法办事、依法监视，树立健全法律顾问制度和严重法律纠纷案件备案制度。第三章风险评价第二十条企业应当依据设定的控制目的，片面系统继续地搜集相关信息，结合实践状况，及时启动风险评价。第二十一条企业展开风险评价，应当准确识别与成功控制目的相关的外部风险和外部风险，确定相应的风险接受度。风险接受度是企业能够承当的风险限制，包括全体风险接受才干和业务层面的可接受风险水平。第二十二条企业识别外部风险，应当关注下列要素：（一）董事、监事、经理及其他初级控制人员的职业操守、员工专业胜任才干等人力资源要素。（二）组织机构、运营方式、资产控制、业务流程等控制要素。（三）研讨开发、技术投入、信息技术运用等自主创新要素。（四）财务状况、运营效果、现金流量等财务要素。（五）营运安保、员工安康、环境维护等安保环保要素。（六）其他有关外部风险要素。第二十三条企业识别外部风险，应当关注下列要素：（一）经济情势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供应等经济要素。（二）法律法规、监管要求等法律要素。（三）安保稳如泰山、文明传统、社会信誉、教育水平、消费者行为等社会要素。（四）技术提高、工艺改良等迷信技术要素。（五）自然灾祸、环境状况等自然环境要素。（六）其他有关外部风险要素。第二十四条企业应当采用定性与定量相结合的方法，依照风险出现的或许性及其影响水平等，对识别的风险启动剖析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。企业启动风险剖析，应当充沛吸收专业人员，组成风险剖析团队，依照严厉规范的程序展开任务，确保风险剖析结果的准确性。第二十五条企业应当依据风险剖析的结果，结合风险接受度，权衡风险与收益，确定风险应对战略。企业应当合理剖析、准确掌握董事、经理及其他初级控制人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，防止因团体风险偏好给企业运营带来严重损失。第二十六条企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险接受等风险应对战略，成功对风险的有效控制。风险规避是企业对超出风险接受度的风险，经过丢弃或许中止与该风险相关的业务活动以防止和减轻损失的战略。风险降低是企业在权衡本钱效益之后，预备采取适当的控制措施降低风险或许减轻损失，将风险控制在风险接受度之内的战略。风险分担是企业预备借助他人力气，采取业务分包、购置保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险接受度之内的战略。风险接受是企业对风险接受度之内的风险，在权衡本钱效益之后，不预备采取控制措施降低风险或许减轻损失的战略。第二十七条企业应当结合不同开展阶段和业务拓展状况，继续搜集与风险变化相关的信息，启动风险识别和风险剖析，及时调整风险应对战略。第四章控制活动第二十八条企业应当结合风险评价结果，经过手工控制与智能控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可接受度之内。控制措施普通包括：不相容职务分别控制、授权审批控制、会计系统控制、财富维护控制、预算控制、运营剖析控制和绩效考评控制等。第二十九条不相容职务分别控制要求企业片面系统地剖析、梳理业务流程中所触及的不相容职务，实施相应的分别措施，构成各司其职、各负其责、相互制约的任务机制。第三十条授权审批控制要求企业依据惯例授权和特别授权的规则，明白各岗位操持业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。企业应当编制惯例授权的权限指引，规范特别授权的范围、权限、程序和责任，严厉控制特别授权。惯例授权是指企业在日常运营控制活动中依照既定的职责和程序启动的授权。特别授权是指企业在特殊状况、特定条件下启动的授权。企业各级控制人员应当在授权范围内行使职权和承当责任。企业关于严重的业务和事项，应当实行群体决策审批或许联签制度，任何团体不得独自启动决策或许私自改动群体决策。第三十一条会计系统控制要求企业严厉执行国度一致的会计准绳制度，增强会计基础任务，明白会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处置程序，保证会计资料真实完整。企业应当依法设置会计机构，装备会计从业人员。从事会计任务的人员，必需取得会计从业资历证书。会计机构担任人应当具有会计师以上专业技术职务资历。大中型企业应当设置总会计师。设置总会计师的企业，不得设置与其职权堆叠的副职。第三十二条财富维护控制要求企业树立财富日常控制制度和活期清查制度，采取财富记载、实物保管、活期清点、账实核对等措施，确保财富安保。企业应当严厉限制未经授权的人员接触和处置财富。第三十三条预算控制要求企业实施片面预算控制制度，明白各责任单位在预算控制中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。第三十四条运营剖析控制要求企业树立运营状况剖析制度，经理层应当综合运用消费、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，经过要素剖析、对比剖析、趋向剖析等方法，活期展开运营状况剖析，发现存在的疑问，及时查明要素并加以改良。第三十五条绩效考评控制要求企业树立和实施绩效考评制度，迷信设置考核目的体系，对企业外部各责任单位和全体员工的业绩启动活期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务升职、评优、升级、调岗、解雇等的依据。第三十六条企业应当依据外部控制目的，结合风险应对战略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。第三十七条企业应当树立严重风险预警机制和突发事情应急处置机制，明白风险预警规范，对或许出现的严重风险或突发事情，制定应急预案、明白责任人员、规范处置程序，确保突发事情失掉及时妥善处置。第五章信息与沟通第三十八条企业应当树立信息与沟通制度，明白外部控制相关信息的搜集、处置和传递程序，确保信息及时沟通，促进外部控制有效运转。第三十九条企业应当对搜集的各种外部信息和外部信息启动合理挑选、核对、整合，提高信息的有用性。企业可以经过财务会计资料、运营控制资料、调研报告、专项信息、外部刊物、办公网络等渠道，失掉外部信息。企业可以经过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，失掉外部信息。第四十条企业应当将外部控制相关信息在企业外部各控制级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债务人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间启动沟通和反应。信息沟经环节中发现的疑问，应当及时报告并加以处置。关键信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层。第四十一条企业应当应用信息技术促进信息的集成与共享，充沛发扬信息技术在信息与沟通中的作用。企业应当增强对信息系统开发与保养、访问与变卦、数据输入与输入、文件贮存与保管、网络安保等方面的控制，保证信息系统安保稳如泰山运转。第四十二条企业应当树立反作弊机制，坚持惩防并举、重在预防的准绳，明白反作弊任务的重点范围、关键环节和有关机构在反作弊任务中的职责权限，规范作弊案件的揭发、调查、处置、报告和弥补程序。企业至少应当将下列情形作为反作弊任务的重点：（一）未经授权或许采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益。（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚伪记载、误导性陈说或许严重遗漏等。（三）董事、监事、经理及其他初级控制人员滥用职权。（四）相关机构或人员串通作弊。第四十三条企业应当树立揭发揭发制度和揭发人维护制度，设置揭发专线，明白揭发揭发处置程序、操持时限和办结要求，确保揭发、揭发成为企业有效掌握信息的关键途径。揭发揭发制度和揭发人维护制度应当及时传达至全体员工。第六章外部监视第四十四条企业应当依据本规范及其配套方法，制定外部控制监视制度，明白外部审计机构（或经授权的其他监视机构）和其他外部机构在外部监视中的职责权限，规范外部监视的程序、方法和要求。外部监视分为日常监视和专项监视。日常监视是指企业对树立与实施外部控制的状况启动惯例、继续的监视审核；专项监视是指在企业开展战略、组织结构、运营活动、业务流程、关键岗位员工等出现较大调整或变化的状况下，对外部控制的某一或许某些方面启动有针对性的监视审核。专项监视的范围和频率应当依据风险评价结果以及日常监视的有效性等予以确定。第四十五条企业应当制定外部控制缺陷认定规范，对监视环节中发现的外部控制缺陷，应当剖析缺陷的性质和发生的要素，提出整改方案，采取适当的方式及时向董事会、监事会或许经理层报告。外部控制缺陷包括设计缺陷和运转缺陷。企业应当跟踪外部控制缺陷整改状况，并就外部监视中发现的严重缺陷，清查相关责任单位或许责任人的责任。第四十六条企业应当结合外部监视状况，活期对外部控制的有效性启动自我评价，出具外部控制自我评价报告。外部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由企业依据运营业务调整、运营环境变化、业务开展状况、实践风险水平等自行确定。国度有关法律法规另有规则的，从其规则。第四十七条企业应当以书面或许其他适当的方式，妥善保管外部控制树立与实施环节中的相关记载或许资料，确保外部控制树立与实施环节的可验证性。第七章附则第四十八条本规范由财政部会同国务院其他有关部门解释。第四十九条本规范的配套方法由财政部会同国务院其他有关部门另行制定。第五十条本规范自2009年7月1日起实施。

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内控评价报告

依据财政部、证监会等部门结合发布的《企业外部控制基本规范》等规则以及《深圳证券买卖所上市公司外部控制指引》的有关要求，我们对杭州初灵信息技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)的外部控制树立健全与实施状况启动了片面的审核，并就外部控制设计和运转中存在的缺陷启动了认定，在此基础上对本公司外部控制树立的合理性、完整性及实施的有效性启动了片面的评价。现将公司公司财务报表相关的外部控制自我评价状况报告如下：一、外部控制评价组织实施的总体状况公司董事会不时十分注重外部控制体系的树立健全任务，结合本次年度财务报表审计，董事会组织外部人员对公司截止12月31日的外部控制树立与实施状况启动了片面的审核，并授权审计委员会与外部审计机构启动了充沛沟通，普遍讯问外部审计师的意见，在此基础上出具了20外部控制自我评价报告。本报告于 4月19日经公司董事会同意。二、外部控制责任主体的声明在公司控制层的监视下，依照财政部、中国证券监视控制委员会等五部委结合发布的《企业外部控制基本规范》以及《深圳证券买卖所上市公司外部控制指引》等相关规则，设计、实施和保养有效的外部控制，并评价其有效性是本公司控制层的责任;公司关键担任人对外部控制评价结论的真实性担任。三、外部控制评价的基本要求1.外部控制评价的准绳遵照片面性、关键性和独立性准绳，确保本次评价任务独立、客观、公正。 2.外部控制评价的内容(1)以外部环境为基础，重点关注：控制结构、开展战略、机构设置、权责分配、不相容岗位能否分别、人力资源政策和奖励约束机制、企业文明、社会责任等。 (2)以消费运营活动为重点，重点关注：资金筹集和经常使用、推销及付款、销售及收款、消费流程及本钱控制、资产运转和控制、对外投资、关联买卖、对外担保、研发等环节。 (3)统筹控制手腕，重点关注：预算能否具有约束力、合同实行能否存在纠纷、信息系统能否与外部控制无机结合、外部报告能否及时传递和有效沟通等。 3.外部控制评价的依据依据《公司法》、《证券法》、《企业外部控制基本规范》等法律、法规以及《深证证券买卖所股票上市规则》、《深证证券买卖所上市公司外部控制指引》等相关规则。 4.外部控制评价的程序和方法(1)评价程序：成立评价小组，制定评价方案;现场审核;评价小组研讨认定外部控制缺陷;依照规则权限和程序报董事会审议同意。 (2)评价方法：组成评价小组综合运用一般访谈、专题讨论、穿行测试、统计抽样、比拟剖析等多种方法，普遍搜集本公司外部控制设计和有效运转的证据，研讨认定外部控制设计缺陷和运转缺陷。四、外部控制的树立与实施状况(一) 树立与实施外部控制遵照的目的外部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在成功控制目的的环节。树立与实施外部控制的目的是合理保证企业运营控制合法合规、资产安保、财务报告及相关信息真实完整，提高运营效率和效果，促进企业成功开展战略。 (二) 树立与实施外部控制遵照的准绳1.片面性准绳。外部控制应当贯串决策、执行和监视全环节，掩盖公司的各项业务和事项。 2.关键性准绳。外部控制应当在片面控制的基础上，关注关键业务事项和高风险范围。 3.制衡性准绳。外部控制应当在控制结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面构成相互制约、相互监视，同时统筹运营效率。 4.顺应性准绳。外部控制应当与公司运营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相顺应，并随着状况的变化及时加以调整。 5.本钱效益准绳。外部控制应当权衡实施本钱与预期效益，以适当的本钱成功有效控制。 (三) 公司外部控制基本框架评价依据《企业外部控制基本规范》等规则，公司树立与实施有效的外部控制，应当包括下列要素：(1)外部环境; (2)风险评价; (3)控制活动; (4)信息与沟通; (5)外部监视。从这五个要素启动片面评价，本公司外部控制体系的树立和实施状况如下：1.外部环境(1)控制结构公司已依据国度有关法律法规和本公司章程的规则，树立了规范的公司控制结构和议事规则，明白决策、执行、监视等方面的职责权限，构成迷信有效的职责分工和制衡机制。 1)制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等任务程序作出了明白规则。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使严重事项的决策权，有利于保证股东的合法权益。 2)公司董事会由 7名董事组成，设董事长 1人，其中独立董事 3名。下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会;专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事任务制度》、《独立董事年报任务制度》、《战略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》，规则了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事任务程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效实行职责，为董事会迷信决策提供协助。 3)公司监事会由 3名监事组成，其中 1名为职工代表。公司制定了《监事会议事规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明白规则。该规则的制定并有效执行，有利于充沛发扬监事会的监视作用，保证股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。 4)公司制定了《总经理任务细则》，规则了总经理职责、总经理办公会、总经理报告制度、监视制度等外容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的运营控制水平与风险防范才干。 (2)外部组织结构公司设置的外部机构有：研发部、产品支撑中心、综合服务部、推销部、消费部、市场部、证券投资部、财务部、外部审计部。经过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分别的准绳，使各部门之间构成分工明白、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司消费运营活动的有序安康运转,保证了控制目的的成功。 (3)外部审计机构设立状况公司董事会下设审计委员会，依据《审计委员会议事规则》等规则，担任公司内、外部审计的沟通、监视和核对任务。审计委员会由3名董事组成，独立董事 2名，其中有 1名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设内审部，内审部结合外部审计监视，对外部控制的有效性启动监视审核。内审部对监视审核中发现的外部控制缺陷，依照企业外部审计任务程序启动报告;对监视审核中发现的外部控制严重缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 (4)人力资源政策公司制定了有利于企业可继续开展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、解雇与辞职;员工的薪酬、考核、升职与奖惩; 关键岗位员工的休假制度和活期岗位轮换制度等。同时，公司十分注重员工素质，将职业品德修养和专业胜任才干作为选拔和聘用员工的关键规范。全公司目前共有172 个员工，其中硕士研讨生 8人，本科生 118人，大专生及其他46人。公司还依据实践任务的要求，针对不同岗位展开多种方式的后续培训教育，使员工们都能胜任其任务岗位。 (5)企业文明公司以为社会发明简易、高效、轻松的信息接入方式为己任，专注于各种信息数据的远程互连、接入范围，为能成功人们随时随地、简易、高效失掉信息的目的而奉献自己的力气和智慧。公司十分注重增强文明树立，培育一支注重效率，勇于表达意见，擅长提出处置方案，勇于创新，为我们的事业奉献自己的智慧和力气，受人尊崇的团队。公司以“六个准绳”作为共同的准绳来树立公司的团队。董事、监事、经理及其他初级控制人员应当在企业文明树立中发扬主导作用。企业员工应当遵守员工行为守则，仔细实行岗位职责。 2. 风险评价公司制定了合理的控制目的，树立了有效的风险评价机制，以识别和应对与成功控制目的相关的外部风险和外部风险，确定相应的风险接受度。公司依据战略目的及开展思绪，结合行业特点，树立了系统、有效的风险评价体系,设立了风险评价及其控制指导小组，担任评价公司各类风险。依据设定的控制目的，片面系统地搜集相关信息，准确识别外部风险和外部风险，及时启动风险评价，并及时向总经理提交报告及相应的防范措施，做到风险可控。在外部风险评价上，关键关注环境风险、程序风险和战略决策信息风险，其中环境风险是指影响公司成功目的而对公司生活构成要挟的外部力气;程序风险是指影响公司外部业务程序有效实施而造成各类资产损害、流失和破坏的外部力气。战略决策信息风险是指形成决策信息失真、过时或经常使用不当的外部力气。在外部风险评价上，公司对所面临的经济环境和法规监视尤为关注。经济环境方面关键包括经济情势、融资环境、产业政策、市场竞争、资源供应等要素;法规监视方面关键包括法律法规、监管要求等要素。 3.控制活动(1)不相容职务分别控制公司已片面系统地剖析、梳理业务流程中所触及的不相容职务，并实施相应的分别措施，构成各司其职、各负其责、相互制约的任务机制。不相容的职务关键包括：授权同意与业务执行、业务执行与审核监视、财富保管与会计记载、业务经办与业务稽核等。 (2)授权审批控制公司已将授权审批控制区分惯例授权和特别授权，明白各岗位操持业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。关于惯例授权,编制了权限指引 ;关于特别授权，明白规范其范围、权限、程序和责任，并严厉控制特别授权。 (3)会计系统控制1)公司已严厉依照《会计法》、财政部 2月公布的《企业会计准绳》以及财政部7月新修订的《企业会计准绳》等启动确认和计量、编制财务报表，明白会计凭证、会计账薄和财务报告的处置程序，保证会计资料真实完整。 2)会计基础任务完善，会计机构设置完整，会计从业人员依照国度有关会计从业资历的要求性能，并且机构、人员契合相关独立性要求。 (4)财富维护控制公司已树立财富日常控制制度和活期清查制度，采取财富记载、实物保管、活期清点、账实核对、限制接触和处置等措施，确保财富安保。 (5)运营剖析控制公司已树立运营状况剖析制度，控制层及时综合地运用消费、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，经过要素剖析、对比剖析、趋向剖析等方法，活期展开运营状况剖析，发现存在的疑问，及时查明要素并加以改良。 (6)绩效考评控制公司已树立和实施绩效考评制度，设置考核目的体系，对企业外部各责任单位和全体员工的业绩启动活期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务升职、评优、升级、调岗、解雇等的依据。 (7)电子信息系统控制关键包括普通控制和运行控制。公司在电子信息系统的保养、数据输入与输入、文件贮存与保管等方面做了较多的任务，保证信息及时有效的传递、安保保管和保养。 4.信息与沟通公司已树立信息与沟通制度，明白外部控制相关信息的搜集、处置和传递程序，确保信息及时沟通，促进外部控制有效运转。