三名高管被出具警示函 炬光科技因多项违规遭陕西证监局责令矫正 (三名高管被出卖事件)

12月12日，西安股份有限公司（以下简称“炬光科技”）公布公告称，因在股权处分费用核算、募集资金控制及经常经常使用、信息披露等方面存在不规范行为，收到了陕西证监局下达的行政监管措施选择书。此次监管措施不只对公司提出了整改要求，还对公司董事长兼总经理刘兴胜、董事会秘书张雪峰、财务总监叶一萍采取了出具警示函的行政监管措施。

据选择书显示，炬光科技在股权处分费用核算方面存在不规范行为。2023年第三季度末，公司预提2022年股权处分方案第二期对应股份支付费用的依据不充沛，且未及时冲销前期已计提部分股份支付费用。这一行为违犯了《企业会计准绳——基本准绳》的相关规则，显示出公司在财务控制和会计核算方面存在疏漏。

此外，炬光科技在募集资金控制及经常经常使用方面也存在不规范之处。公司经常经常使用自有资金支付募投项目所需设备款、土地保证金等款项后，分屡次将前述款项从募集资金专户转至公司普通户启动置换，但相关置换事项未延迟实行审议程序。同时，公司还存在部分募集资金未在专户集中控制和经常经常使用的状况，算计金额抵达1041.57万元。

在信息披露方面，炬光科技在《关于2022年度募集资金寄存与通经常经常常使用状况专项报告》和《关于2023年度募集资金寄存与通经常经常常使用状况专项报告》中，未披露前述部分募集资金置换未延迟实行审议程序、部分募集资金未在专户集中控制和经常经常使用等违规状况。这一行为违犯了《上市公司信息披露控制方法》的相关规则，损害了投资者的知情权。

针对上述疑问，陕西证监局对炬光科技采取了责令矫正的行政监管措施，并对刘兴胜、张雪峰、叶一萍三人出具警示函。炬光科技及相关人员在收到选择书后表示高度注重，并将严峻依照监管要求行事，将片面强化外部管。