市场关心恒大集团及其审计机构的违法行为及其责任清查 证监会回应 (恒大市场调研报告)

市场上还有人关心恒大集团及其审计机构的违法行为及其责任清查。中国证监会有关担任人就普华永道行政奖励案件答记者问称，恒大地产是境内法人，在境内买卖所债券市场地下发行公司债券，依据《中华人民共和国证券法》，我会对恒大地产公司债券发行买卖活动及其审计机构普华永道证券服务业务负有监管职责。查处恒大地产欺诈发行、信息披露违法及其审计机构普华永道未勤勉尽责疑问，既是我会的权限范围，更是我会的职责所在。恒大集团是境外法人，在我国香港地域买卖所上市。恒大集团在我国香港地域发行证券并上市买卖行为及其审计机构执业行为，受我国香港地域法律束缚。我们留意到，我国香港地域有关监管机构近期表示，正就恒大集团审计机构的相关审计等启动独立考察。后续假定我国香港地域有关方面提出恳求，我会将协同财政部经过跨境执法协作机制和渠道，积极配合有关方面对相关违法行为启动考察处置。

2年虚增支出5600亿！恒大地产被罚41.75亿，许家印“手腕特别恶劣、情节特别严重”，被罚4700万！回应来了

恒大地产及其高管因涉嫌财务造假和欺诈发行等严重违规行为，被中国证监会重罚。 2024年3月18日，恒大地产公告表示，公司及相关责任人将面临41.75亿的巨额罚款和市场禁入措施。 其中，许家印被罚款4700万，并因手腕恶劣、情节严重，或许面临终身证券市场禁入。 据证监会调查，恒大地产在2019年和2020年虚增支出总计5600亿，触及虚伪财务报告、债券欺诈发行和信息披露违规等多方面疑问。 许家印、夏海钧等六名高管区分被处分，触及金额从几百万元到上亿元不等。 证监会揭露了恒大地产在年度报告中的虚伪记载，经过提早确认支出手腕，严重误导投资者。 此外，恒大地产的债券发行文件援用了虚伪数据，构成欺诈发行。 未按规则披露的诉讼、仲裁和未能清偿的债务状况也提醒了公司的违法违规行为。 恒大地产表示将接受处分，但丢弃陈说、申辩和听证的权益，等候证监会最终的正式选择。 此次处分反映了证监会对恒大地产及其高管在信息披露和财务控制方面的严重尽职。 恒大地产还面临深交所和上交所的地下谴责，以及被执行总额超越471亿的高额债务。 公司的信誉和运营风险已遭到严重打击。

恒大地产正式被处分了，债券中介机构也不远了！

恒大地产近期遭到中国证监会的严峻处分，对其债券欺诈发行及信息披露违法案件处以41.75亿元的罚款，这是对恒大地产严重违规行为的直接回应。 恒大地产经过虚增支出及利润的方式，对市场形成了庞大冲击，此次处分可谓预料之中。 证监会的公告强调了对相关中介机构的调查正在启动中，这意味着恒大地产债券中触及的各中介机构如存在违规行为，未来或许面临监管机构的进一步监管措施。 恒大地产触及的5只债券——“20恒大02”、“20恒大03”、“20恒大04”、“20恒大05”和“21恒大01”，总发行规模算计为208亿元，均为小公募公司债券。 这些债券被认定为欺诈发行，监管机构有权对相关中介机构启动处分，并支持投资者向恒大地产及相关中介机构寻求赔偿。 虽然这代表了一种或许性，并不意味着一定会有监管处分或投资者赔偿，关键在于中介机构能否实行了其职责，能否在失职调查环节中做到了勤勉尽责。 依据地下信息的统计，恒大地产这5只公司债券的中介机构状况如下：1. 主承销商方面，中信建投介入了全部5只公司债券项目，是独家主承销商，同时它也是受托控制人，担任债券存续期的督导控制。 2. 会计师事务所方面，普华永道与恒大地产协作多年，至少从2012年末尾协作。 但是，恒大地产在2023年4月10日的公告中宣布，会计师事务所已变卦为利安达会计师事务所（特殊普通合伙）。 3. 律师事务所方面，北京金杜律师所介入了全部5只公司债券项目。 4. 资信评级机构方面，中诚信国际介入了全部5只公司债券项目。 中诚信国际的评级在2021年阅历了屡次下调，从AAA降至AA，最终降至B。 此前，作为首例适用普通代表人诉讼程序的公司债券欺诈发行案件，“五洋债”系列案件的总标的款已成功到位。 尔后，越来越多投资人因证券虚伪陈说责任纠纷起诉发行人、主承销商、会计师事务所、律师事务所和评级机构。 例如，国开证券于2023年12月1日披露的信息显示，中国邮储银行已对国开证券等律师事务所提起诉讼，要求承当“18华汽债03”的证券虚伪陈说连带赔偿责任。 这一案例标志着信誉债券市场上的新意向，即因债券发生的证券虚伪陈说诉讼案件的兴起。