城商行一哥以助贷起家背靠苏银消金业绩狂飙之后遇应战 (城商行知乎)

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8月初，苏银凯基消费金融有限公司（以下简称“苏银消金”）发布了2025年一季度的评级报告，展现其最新的效果单。

报告显示，截至2025年3月末，苏银消金总资产614.47亿元，单季度增长了100.88亿元。存款余额564.81亿元，较2024年末介入68.54亿元。

对比业内同行来看，截至2024年末，苏银消金的总资产规模排在第11位，净利润排在第7位，具有肯定的竞争优点。

作为我国第28家持牌消金公司，苏银消金成立于2021年3月，目前注册资本增至42亿元。

苏银消金在四年多里能够加快崛起，得益于第一大股东、被称作“城商行一哥”的将其依托助贷业务展开消费金融的阅历，在苏银消金加快复制。

天眼查显示，江苏银行在苏银消金的持股比例为56.44%，其他三家股东区分是：凯基商业银行（持股37.63%），集团（持股4.64%）及五星控股集团（持股1.29%）。

在商业方式上，苏银消金高度依赖于助贷业务。截至2025年3月末，助贷业务余额514.73亿元，占总存款余额的91.13%。近年来，苏银消金与蚂蚁金服、美团和京东等头部平台协作。

但是，监管部门行将在10月份实施的助贷新规，初次要求消金公司披露助贷平台名单，近期也在摸查消金与助贷平台的“24%+权利”方式。

在监管部门愈趋规范化的控制之下，苏银消金能否破解助贷占比过高风险？今后业务拓展如何坚持稳健展开？

1、一季度总资产涨超100亿，净利润同比增长59.9%

客观来看，苏银消金成立四年以来，在总资产规模、盈利表现与资产质量等方面展开较为稳健。

在盈利表现上，评级报告披露了一组数据：2025年一季度，苏银消金成功营业支出13.16亿元，同比增长69.12%，占2024年全年的34.27%；净利润1.76亿元，同比增长59.9%，占2024年全年的33.33%。

在存款投放方面，2025年一季度发放存款559.43亿元，占2024年全年的33.4%。

苏银消金的总资产规模从2022年的247.26亿元，增至2025年一季度的614.47亿元，增幅高达148.51%。其中，仅2025年一季度，总资产规模增长了100.88亿元，可见其规模扩张较快。

从2024年总资产规模排名来看，苏银消金排在第11位，处于相对靠前位置。

「子弹财经」研讨发现，苏银消金自成立以来，业务规模继续攀升。

2022年至2024年，苏银消金的营业支出区分为17.67亿元、27.31亿元及38.4亿元，同比增长54.56%、40.61%；净利润区分为1.6亿元、3.89亿元及5.28亿元，同比增143.13%、35.73%。

在净利润排名上，2024年末苏银消金排在第7名（第6名是中邮消费金融），与国有大行背景的头部消金公司差异日渐参与。

在资产质量方面，苏银消金的不良率从2022年的1.64%降至2025年一季度的1.41%。拨备掩盖率从2022年的154.42%增至2025年一季度的182.75%。

可以看出，存款规模继续攀升的同时，苏银消金的风控才干也在继续提高。

2、助贷业务占比高达91.13%，高管拥有江苏银行背景

在我国31家消费金融公司之中，苏银消金的成立时期较晚，因此肯定采取差异化运营方式，才干弯道超车。

而高速增长的秘诀，在于其复制了第一大股东江苏银行的助贷业务阅历，加快做大消费存款规模体量。

「子弹财经」翻阅苏银消金的过往评级报告，发现助贷业务是其线上展业和存款规模扩张的中心抓手。

目前，苏银消金披露了2023年与2025年一季度的助贷所占存款比重，区分为94.74%、91.13%，均逾越90%。

从助贷业务来看，苏银消金关键采纳分润方式和增信方式并行的展开战略。

分润方式，即依照实收利息的肯定比例向平台支付服务费用，服务费率约为利息支出的20%-30%。

目前，苏银消金已接入蚂蚁、美团、京东等十余家支流平台，客户资质相对较好，但该方式的难点在于消金公司风险自担。

增信方式，即指经过自有融担或外部融担抵消金公司发放的存款兜底，并基于市场行情及风险变化状况，灵敏调整增信类业务规模，目前该方式在苏银消金占比拟低。

鉴于助贷客群的信誉风险较大，苏银消金对组织架构启动了优化，从评级报告可以看到共同的“数字部”，披露已设立授信风控、模型、风险数据和监控系统等团队。

此外，苏银消金经过结合贷方式，与头部民营银行和小额存款公司等机构协作。2024年以来，结合贷规模呈增长趋向但占比拟低，消金公司出资比例均为70%。

在产品类别上，苏银消金树立了“Su 贷”和“Su 花”两大产品体系，最高存款额度均为20万元。2025年3月末，两款产品的业务余额区分为542.95亿元和21.86亿元，区分占存款总额的96.13%和3.87%。

其中，“Su 贷”产品定位泛消费场景，“Su 花”定位详细购物消费场景。

在战略上，苏银消金聚焦“1+4+N”展开战略，即1个直贷产品+4个股东资源+N个场景。

1个直贷产品是指自营产品“苏银消金-Su贷”，经过自建App、小程序、H5或API协作的方式启动获客。直贷的互联网协作平台包括蚂蚁、京东、携程及江苏银行等，但在存款总额的占比拟低。

4个股东资源包括江苏银行、凯基银行、海澜之家与五星控股，其中江苏银行为其提供了场景、客群、运营阅历等范围的支撑，与母行的协同效应逐渐显现。

第二大股东凯基银行是一家位于中国台湾地域的银行，苏银消金借此为台企员工展开消费金融服务。此外，苏银消金还在探求与海澜之家、五星控股的场景资源协作。

N个场景是指尝试展开增信类和场景分期类业务，涵盖了批发、3C、出行和家装等生活服务场景，逐渐构成全线上展业方式。

值得留意的是，苏银消金能够复制江苏银行的成功阅历，得益于江苏银行选派了中心高管在公司任职。基于此，其规模扩张途径与江苏银行坚持分歧，均高度依赖与头部互联网平台协作的分润方式。

截至2025年6月末，苏银消金高管共有3名，包括1名总裁、2名副总裁。其中，江苏银行派出1名总裁、1名副总裁，凯基银行派出1名副总裁。

公司现任董事长为赵辉，曾任江苏省分行清算处处长、运营部总经理、宿迁分行行长；江苏银行营运部总经理、运营总监、党委委员、副行长等职务。

公司现任总裁蒋建明，曾任江苏银行务部副总经理（掌管任务）、电子银行部副总经理（掌管任务）、总经理、网络金融部总经理。

不美观出，上述两位高管均具有丰厚的金融机构控制阅历。那么，在行将实施的助贷新规之下，高管们将如何率领公司“破局”？

3、助贷新规倒逼消金革新，手续费净支出曾跌至正数

「子弹财经」了解到，估量在10月份实施的助贷新规，将引发消金行业的新一轮洗牌，关于高度依赖助贷业务的苏银消金或有较大影响。

2025年4月，金融监管总局发布了《关于增强商业银行互联网助贷业务控制优化金融服务质效的通知》，初次提出了助贷行业“名单制控制”要求，要求包括银行与消金公司在内的金融机构片面落实。

据不完全统计，目前招联金融、安康消金和宁银消金等8家持牌消费金融公司已披露助贷协作方名单，但暂未查询到苏银消金披露的助贷机构名单。

同时，据第一财经报道，监管部门在往年7月份已向多家消金公司下提问卷，重点核对能否经过“24%+权利”方式，变相提高综合融资本钱。

详细来看，关键针抵消金公司与助贷平台协作，经过提供咖啡券、视频会员折扣券等生活类权利，引发最终融资本钱逾越24%的行业乱象，并成为消费者揭露的重灾区。

由此可见，互联网助贷行业的年化利率被压降至24%以下是大势所趋。评级报告披露，苏银消金的存款定价均控制在24%以内，关键集中在18%-24%区间。

截至2025年3月末，苏银消金的存款利率水平在12%以下、12%-18%（含）以及18%-24%（含）的存款占比，区分为10.19%、17.38%和72.43%，加权平均存款利率在20%以内。

可以看出，苏银消金的存款定价契合24%以下的监管要求。

同时，苏银消金2025年3月末放款额度在5万元以下的存款占比为84.87%，并且大额存款规模出现上升趋向。

监管趋严之下，消金行业将重新审视助贷协作方式，重塑助贷生态。

关于助贷占比逾越90%的苏银消金而言，新规或倒逼其不得不转向自营业务，以下降对助贷平台的过度依赖。但是，「子弹财经」留意到，由于自营获客才干有余，苏银消金手续费及佣金净支出偏低，甚至曾发生正数。

2023年，其手续费及佣金净支出为-0.01亿元，而同期行业头部的马上消费金融却高达52.49亿元，行业分化较为清楚。

距离10月助贷新规实施，仅剩余有余两个月。「子弹财经」就助贷占比过高、自营产品展开规划与下一步战略革新等疑问，向苏银消金方面进一步了解，但截至发稿前未获回复。

4、小结

客观来看，苏银消金成立仅4年多便交出了亮眼的业绩答卷，关键失掉了第一大股东江苏银行自身助贷阅历的保送。

但不容无视的是，苏银消金的助贷业务占比高达91.13%，在10月份助贷新规实施之际，肯定从两方面寻求破局之道：

一方面，放慢自营才干树立，不过度依赖助贷平台。

监管关于“24%+权利”方式的摸查，警示消金公司与助贷协作的合规风险。苏银消金成立时期较短，需尽快补齐自营产品短板，在线上场景规划、自主风控等方面增强精细化控制。

另一方面，强化对助贷平台的资质审核微风险控制。

借助江苏银行的通常阅历，苏银消金应活期优化助贷机构的准入规范，并在监管规则时期内对外披露助贷协作名单。同时，要运用来识别助贷业务潜在风险，确保风险可控。

未来，苏银消金如何构建自营才干，成功稳健合规展开？「子弹财经」将继续关注。

什么是账户对应相关及对应账户？账户对应关及对应账户在会计核算中有何意义？

账户对应相关是指采用借贷记账法对每笔经济业务启动记载时，相关账户之间构成的应借应贷的相系。即一个账户的借方与另一个或另几个账户的贷方相对应，或许一个或几个账户的借方与另一个账户的贷方相对应。账户之间的这种相互依存相关称为账户的对应相关。存在对应相关的账户称为对应账户账户对应关及对应账户在会计核算中有何意义（一）真实性 真实性准绳是指会计核算应当以实践出现的经济业务为依据，照实地反映经济业务、财务状况和运营效果，做到内容真实、数字准确、资料牢靠。 真实性准绳包括真实性、牢靠性和可验证性三个方面，是对会计核算任务和会计信息的基实质量要求。真实的会计信息对国度微观经济控制、投资人决策和企业外部控制都有着关键意义，会计核算的各个阶段都应遵照这个准绳。 （二）实质重于方式准绳 企业应当依照买卖或事项的经济实质启动会计核算，而不应当仅仅依照它们的法律方式作为会计核算的依据。 （三）有用性 有用性准绳是指会计信息应当契合国度微观控制的要求，满足有关各方了解企业财务状况和运营效果的要求，满足企业增强外部运营控制的要求。 会计的关键目的就是向有关各方提供对决策有用的信息，如提供的信息与启动决策有关，不只对决策者毫无价值，而且有时还会影响他们作出正确决策。所以会计核算的提供的信息资料必需对决策者有用才行。 （四）分歧性 分歧性准绳是指会计处置方法前后各期应当分歧，不得随意变卦。这样才便于同一企业的不同会计时期的会计信息启动比拟，从而对企业不同时期的运营控制效果有一个直观的了解。 分歧性准绳并不否认企业在必要时对会计处置方法作适当变卦当企业的运营活动或国度的有关政策规则出现严重变化时，可以依据实践状况变卦会计处置方法，但要将变卦的状况、变卦的要素及其对企业财务状况和运营效果的影响，在财务报表批注中加以说明。 （五）可比性 可比性准绳是指会计核算应当依照规则的会计处置方法启动，会计目的应当口径分歧，相互可比。只要遵照可比性准绳，一个企业才可以同本行业的不同企业启动比拟，了解自己在本行业中的位置，存在哪些优势和缺乏，从而制定出正确的开展战略。 另外指明一点，分歧性和可比性实践上是同一疑问的两个方面。分歧性准绳处置的是同一企业纵向可比疑问，而可比性准绳处置的是企业之间横向可比的疑问。狭义上说，两者均可称为可比性。 （六）及时性 及时行准绳是指会计核算应当及时启动，保证会计信息与所反映的对象在时期上坚持分歧，以免使会计信息失去时效。凡会计期内出现的经济事项，应当在该期内及时注销入账，不得拖至前期，并要做到按时结账，按期编报会计报表，以利决策者经常使用。 特别是当今信息社会，会计资料若不及时记载，会计信息不及时加工、生成和报送，就会失去时效，变成一堆没用的信息，对启动决策也就不会有任何协助。可见，会计信息的及时性要求，是其有用性的限制要素。 （七）明晰性 明晰性准绳是指会计记载和会计报表都应当明晰明了，便于了解和应用，能清楚的反映企业经济活动的来龙去脉及其财务状况和运营效果。依据明晰性准绳，会计记载应准确明晰，账户对应相关明白，文字摘要清楚，数字金额准确，手续完备，程序合理，以便信息经常使用者准确完整的掌握信息的内容，更好的加以应用。 （八）权责出现制 权责出现制准绳是指会计核算应当以权责出现制造为会计确认的时期基础，即支出或费用能否计入某会计时期，不是以能否在该时期内收到或付出现金为标志，而是依据支出能否归属该时期的效果、费用能否由该时期担负来确定。凡是当期曾经成功的支出和曾经出现或应当担负的费用，不论款项能否收付，都应当作为当期的支出和费用；凡是不属于当期的支出和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的支出和费用。权责出现制是一种记账基础，树立在该基础之上的会计形式可以正确的将支出与费用相配合，正确的计算损益。 （九）配比性 支出与费用配比准绳是指支出与其相关的本钱费用应当配比。这一准绳是以会计分期为前提的。当确定某一会计时期曾经成功支出之后，就必需确定与该支出有关的曾经出现了的费用，这样才干完整的反映特定时期的运营效果，从而有助于正确评价企业的运营业绩。 配比准绳包括两层含义。一是因果配比，行将支出与对应的本钱相配比；二是时期配比，行将一定时期的支出与同时期的费用相配比。 （十）实践本钱 实践本钱准绳，亦称历史本钱准绳，是指企业的各项财富物资应当按取得时的实践本钱计价，物价如有变化，除有特殊规则外，不得调整起账面价值。依照此准绳，企业的资产应以取得时所破费的实践本钱作为入账和计价的基础。历史本钱不只是一切资产据以入账的基础，而且是其以后分摊转为费用的基础。 （十一）划分收益性支出与资本性支出 划分收益性支出与资本性支出的准绳是指在会计核算中合理划分收益性支出与资本性支出。假设支出所带来得经济收益只与本会计年度有关，那么该项支出就是收益性支出；假设支出所带来得经济收益不只与本年度有关，而且同时与几个会计年度有关，那么该项支出就是资本性支出。区分收益性支出与资本性支出，有助于正确确实认当期的损益和资产的价值，坚持会计信息的客观性。 （十二）慎重性 慎重性准绳是指在有不确定要素的状况下作出判别时，坚持必要的慎重，不抬高资产或收益，也不压低负债或费用。关于或许出现的损失和费用，应当加以合理估量。实施慎重性准绳能对企业运营存在的风险加以合理估量，在风险实践出现之前将之化解，并对防范风险起到预警作用，有利于企业作出正确的运营决策，有利于维护一切者和债务人利益，有利于提高企业在市场上的竞争力。 （十三）关键性 关键性准绳是指在选择会计方法和程序时，要思索经济业务自身的性质和规模，依据特定经济业务对经济决策影响的大小，来选择适宜的会计方法和程序。 关键性准绳与会计信息本钱效益直接相关。坚持关键性准绳就能够保证会计信息的收益大于本钱，如关于不关键的项目，也采用严厉的会计程序，区分核算，分项反映，就或许会造成会计信息本钱高于收益。在评价某些项目的关键性时，普通来说，应从质和量两个方面来剖析。从质过去说，当某一事项有或许对决策发生一定影响时，就属于关键项目；从量过去说，当某一项目的数量到达一定规模时，就或许对决策发生影响

修建施工企业怎样做分录？

1.收到工程款时借：银行存款，库存现金等贷：应收账款2.做工程款结算进借：应收账款贷：工程结算3.施工支付钱，时借：工程施工（本钱）贷：原资料，现金，应付职工薪酬4.结转损益借：主营业务本钱工程施工（毛利）贷：主营业务支出5.工程完工借：工程结算贷：工程施工（本钱）（毛利）不知道说清楚了没有，建议你去买本工程修建施工会计的书来看，一时也说不清楚，但跟其他公司最大的差异我已写在上方了？

银行降息对股市有什么影响？

关于板块而言，由于各个行业关于银行利率的敏感度不同，影响自然就千差万别。从此次降息的细分项目来看，一年期活期存款利率由2．25％下调为1．98％，下调0．27个百分点，下调幅度似乎并不大。但是存款年利率在现行基础上平均下调了0．5个百分点，其中一年期存款利率由5．85％下调为5．31％，下调了0．54个百分点，这说明存贷差再次增加。这关于银行类个股不是一个好信息，故我们建议投资者关于银行业个股的短期走势要予以慎重看待，但是关于一向以高负债率运营的地产业却是一个庞大的福音。依据初步统计，目前地产业上市公司的负债率普通均在60％以上，所以存款利率的下调有助于地产业上市公司财务费用的降低。由于目前不少居民购置房地产也大多采取了存款方式，所以，较大幅度存款利率的调低也有利于抚慰居民购置地产的兴味，这从两方面优化了投资者关于地产板块业绩的预期。另外，关于存款依赖较大的汽车等大宗耐用品类的上市公司也是一个福音。当然，受益最大的莫过于债券，包括可转债，此板块值得投资者高度关注。