证监会 重磅发布！吴清最新发声→ 公安部等六部委 央行 (证监会重磅发布)

7月5日晚，据证监会官方信息，为深化贯彻落实中央金融任务会议和新“国九条”有关部署，近日证监会党委书记、主席吴清召开资本市场做好金融“五篇大文章”专题座谈会，与科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融等范围企业、机构及专家学者代表深化交流，充沛听取意见倡议，会党委委员、副主席李超介入。

7月5日，国务院办公厅转发中国证监会、公安部、财政部、中国人民银行、金融监管总局、国务院国资委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防任务的意见》（以下简称《意见》）。总的来看，《意见》聚焦综合惩治资本市场财务造假，坚持系统观念，进一步加大打击力度，着力完善监管协同机制，构建综合惩防长效机制。

同日，中国证监会资讯发言人就《意见》回答了记者提问。证监会资讯发言人表示，《意见》是构建综合惩防资本市场财务造假体系的关键制度布置。目前，中国证监会曾经制定了贯彻落实《意见》的细化任务计划。下一步将积极会同国资监视控制机构、金融监管部门、有关企业主管部门、公安机关、中央政府等，进一步增强责任看法，亲密协作构成合力，推进《意见》各项义务、要求落地奏效。

吴清：健全股、债、期等多层次市场体系

在证监会召开的资本市场做好金融“五篇大文章”专题座谈会上，大家以为，做好金融“五篇大文章”是资本市场更好服务中国式现代化的关键着力点。资本市场具有分担创新风险、促进创新资本构成、优化资源性能等关键性能，要在做好金融“五篇大文章”方面继续加力。坚持市场化法治化方向，进一步片面深化资本市场改造，健全资本市场性能，不时完善产品和服务体系，引导更多资源向科技创新、绿色低碳、普惠民生等范围会聚。

吴清指出，往年以来，证监会细心贯彻落实党中央、国务院决策部署，重点围绕做好科技金融这篇文章，先后出台了“科创十六条”“科创板八条”等一系列政策文件，目前正在抓紧推进各项举措落实落地。同时，积极稳妥推进绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融等触及资本市场的相关制度优化和产品创新。

吴清强调，做好金融“五篇大文章”，既是推进高质量展开的迫切要求，也是实践优化金融服务虚体经济质效的关键内容，资本市场责无旁贷。下一步，证监会将深化学习贯彻习近平总书记关于金融任务关键论述和全国科技大会精气，紧紧围绕做好金融“五篇大文章”，坚持系统思想、守正创新、综合施策，依据资本市场特点法则找准发力点和打破口，放慢改造完善相关基础制度和机制，为经济社会展开严重战略、重点范围、单薄环节提供更高质量的产品和服务。进一步提高资本市场支持科技创新的容纳性和精准性，多措并举生动并购重组市场，推进私募股权创投基金更好发扬作用，健全股、债、期等多层次市场体系，继续推进资本市场高质量展开，更好服务新质消费力展开和中国式现代化树立。

片面构建造假惩防新格式，五方面打击资本市场财务造假

昨日，证监会等六部门发布的《意见》从重点做好动摇打击和遏制重点范围财务造假、优化证券监管执法体制机制、加大全方位平面化追责力度、增强部际协谐和央地协同、常态化长效化防治财务造假五个方面，共提出17项详细举措。

一是动摇打击和遏制重点范围财务造假。包括轻浮惩治欺诈发行股票债券、虚伪信息披露、挪用募集资金和逃废债等行为，严峻打击系统性造假和第三方配合造假，增强对滥用会计政策实施造假的监管，强化对特定范围财务造假的打击力度。

二是优化证券监管执法体制机制。包括健全线索发现机制，发扬科技手段支撑作用，增强穿透监管才干。放慢推进监管转型，完善严重案件考察奖励机制，提高查办质效。深化证券执法与司法机关在信息共享、案件料理、警示教育等方面的协作，优化大案要案查处效率。

三是加大全方位平面化追责力度。包括放慢出台上市公司监管条例，强化行政追责威慑力。推进出台背信损害上市公司利益罪司法解释，增强对“关键少数”及构成罪恶配合造假方的刑事追责。完善民事追责支持机制，推进简化注销、诉讼、执行等程序，增强对投资者赔偿救援，提高综合违法本钱。

四是增强部际协谐和央地协同。包括国有资产出资人及有关企业主管部门增强监视控制，对相关企业实施财务造假及配合造假疑问轻浮追责并通报反响。金融监管部门优化协同打击力度，敦促金融机构增强对财求真实性的关注和审查，加大对函证业务合规性的监视审核力度。中央政府将财求真实性作为扶优限劣的关键依据，实践实行因财务造假疑问引致风险的属地处置责任。

五是常态化长效化防治财务造假。包括增强公司控制内生束缚，强化审计委员会反作弊职责，发扬独立董事监视作用，推进公司外部树立追责机制。压实中介机构“看门人”责任，对存在严重违法违规行为的中介机构依法暂停或制止从事证券服务业务，完善资本市场会计、审计相关规则，增强结合惩戒与社会监视。

加大全方位平面化追责力度，突出对财务造假公司和“关键少数”的重点打击

值得留意的是，《意见》将加大全方位平面化追责力度作为关键内容。在现有任务基础上，进一步深化严重案件行刑连接，突出对财务造假公司和“关键少数”的重点打击，重点做好“追元凶”，严峻惩办造假的谋划者和组织者。强化对控股股东、实控人组织实施造假、侵占的刑事追责力度。完善民事追责支持机制，推进简化注销、诉讼、执行等程序，完善示范判决机制，加大特地代表人诉讼制度适用力度，便利投资者取得赔偿。

在强化平面化追责方面，证监会资讯发言人引见，中国证监会高度注重优化财务造假违法违规本钱和触及的投资者维护任务，积极推进构建行政执法、民事追责、刑事打击“三位一体”的平面化追责体系。

其中在立法层面上，证监会推进修订《证券法》，对违规信披公司和责任人的罚款下限由60万元、30万元大幅优化至1000万元、500万元，对欺诈发行的罚款下限由募集资金的5%提高到1倍；《刑法修改案（十一）》将违规披露的刑期下限由3年提高至10年；中介机构及从业人员出具虚伪证明文件最高可判10年有期徒刑。

在平面化追责上，行政奖励是平面化追责的一环，刑事追责和民事赔偿也是平面化追责的关键组成部分。刑事追责方面，往年以来已依法将40余起财务造假、资金占用、违规担保等案件移送公安机关。民事追责方面，中国证监会指点投资者服务中心，积极支持投资者发动民事追偿诉讼，综合运用先行赔付、支持诉讼、代位诉讼等，强化投资者赔偿救援。目前正在对上市公司（包括部分退市公司）严重违法案件支持投资者向人民法院开放发动一般代表人诉讼10起，在审支持诉讼22起。

证监会：将严把资本市场入口关、强化穿透式监管

证监会资讯发言人表示，财务造假破坏资本市场诚信基础，严重损害投资者合法权利。打击资本市场财务造假是证券监管执法一以贯之的重点。近年来，中国证监会继续改良监管执法任务，健全执法体制机制，一批严重典型案件失掉及时惩办。

“全体而言，造假公司仍是少数，上市公司集体不时是我国企业的优良代表。”上述资讯发言人表示，但财务造假对市场决计的影响很大，对投资者利益损害很重，亟须各部门、各地域多管齐下构成合力，重拳整肃、动摇遏制。同时，也要打防并举、标本兼治，深化公司控制，压实中介机构责任，介入基础制度供应，从源头防范造假出现。

总的来看，《意见》是构建综合惩防资本市场财务造假体系的关键制度布置。期货日报记者了解到，目前，中国证监会曾经制定了贯彻落实《意见》的细化任务计划。

中国证监会表示将与相关部门亲密配合，扎实推进《意见》落地实施，重点做好以下任务：一是严把资本市场入口关，严防存在财务造假的主体“带病闯关”，从源头优化财务信息披露的真实性和透明度。二是强化穿透式监管，发扬“吹哨人”作用，多渠道识别并循环筛查有效线索。优化案件考察质效，鼎力提高行政奖励力度，优化与公安司法机关的连接机制，从严惩办造假“元凶”，完善行政、刑事、民事平面化追责体系。三是加大基础制度供应，推进出台上市公司监视控制条例和背信损害上市公司利益罪司法解释，对财务造假和第三方配合造假一体打击，提高违法违规本钱。四是深化部际和央地协作，增强与国资、金融等监管部门、行业主管部门、中央政府在线索发现、信息通报、考察取证、结合惩戒等方面的协作，强化监视控制和追责问责。五是增强综合防范机制。强化公司防范财务造假、防范关联方侵占上市公司资产的外部防线树立，进一步压实中介机构“看门人”责任，继续加大宣传警示力度。