上市公司及董事长等算计被罚超7000万元财务造假细节曝光！百亿市值诺泰生物将被ST (上市公司董秘裸辞摆摊收入翻倍)

admin1 5小时前阅读数 189 #财经

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7月18日晚间，公布关于收到中国证监会下发的《行政奖励事前告知书》的公告。因触及2021年年度报告存在虚伪记载、地下发行文件假造严重虚伪内容，该公司被罚4740万元，相关责任人被处以150万元至1300万元不等的罚款。此外，日开市起将被实施其他风险警示，简称变为

详细来看，2021年12月，诺泰生物向浙江华贝药业有限责任公司（以下简称浙江华贝）转让药品技术及上市持有容许人权利（以下简称技术转让），并于2021年12月28日确认业务支出3000万元。同期，诺泰生物谋划向浙江华贝增资。

中国证监会指出，浙江华贝既不具有支付技术转让款的资金实力，也不具有通常运转上述转让技术的消费才干和销售渠道。浙江华贝向诺泰生物支付的技术转让款，最终来自诺泰生物的增资款。

据《行政奖励事前告知书》，诺泰生物的上述业务形成其2021年年报虚增营业支出3000万元；虚增利润总额2595.16万元，占当期披露利润总额的20.64%。

与此同时，诺泰生物2021年年报存在虚伪记载，也形成其地下发行文件存在严重虚伪内容。

公告指出，2022年11月16日，诺泰生物末尾谋划向不特定对象发行可转债，2023年11月17日收到监管批复赞同发行可转债的注册开放，2023年12月12日披露《向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》。该公司2021年年报存在虚伪记载，形成其《募集说明书》中“财务会计信息”的相关内容存在严重虚伪内容。

中国证监会拟选择对诺泰生物责令矫正，给予正告，并处以4740万元罚款；对诺泰生物实控人、时任董事赵德中等相关人员均给予正告，算计处以2880万元罚款。

综上所述，上市公司及相关人员共被罚7620万元。

地下资料显示，诺泰生物是一家聚焦多肽药物、小分子化药及寡核苷酸药物，将自主研发与定制研发消费相结合的企业。

就在7月初，诺泰生物刚刚公布半年度业绩预告，其估量2025年半年度成功归属于母公司一切者的净利润为3亿元到 3.3亿元，与上年同期（法定披露数据）相比，将介入7284万元到 10,284 万元，同比介入32.06%到45.27%。

诺泰生物称，2025年上半年业绩变化的关键要素为，公司以“时期抢先、技术抢先”的运营理念，发扬学科交叉及国际化BD团队的竞争优点，继续扩展优质客户规模，报告期内公司多肽等销售支出成功较大增长。

二级市场方面，7月18日，诺泰生物以40.98元/股的多少钱收盘，市值为129.5亿元。

康得新“财务造假”案概略曝光，或被强迫退市，董事长被捕

成为A股怪谈的康得新122亿存款不翼而飞案，终获官方确认。康得新在9月28日晚发布公告称，已收到证监会下达的《行政处分选择书》及《市场禁入选择书》，公司或许被强迫退市。从证监会立案调查到如今，曾经过去了20个月。

出来混总是要还的，从2015年到2018年，康得新瞒天过海，虚增了115亿利润。但一个流言要求有数个流言来掩盖，于是公司又虚增了上百亿的银行存款余额。没想到的是，这一切被一则违约公告牵连而全盘曝光。 2019年12月16日，前董事长钟玉因涉嫌罪恶被捕。

违约牵出百亿大案

出事前的康得新，在资料界独树一帜，被誉为“中国的3M”，是A股颇有名望的大白马股。但这只“大白马”的成色，原来是有严重疑问的。

2019年1月，康得新发布了一则违约公告：一笔本息10.41亿融资券，公司未能偿付，已构本钱质违约。另有一笔当月行将到期的5亿元债券，也或许无法按期兑付。

这则公告让群众感到莫明其妙，由于截至2018年9月30日，康得新的货币资金高达150亿元，可售金融资产也有42亿元。手握重金的康得新，为啥连10多亿债券都还不了？

2019年3月，康得新董事长钟玉、原总裁徐曙等离任，公司随后发布的2018年年报称，账面货币资金有153亿元，其中 122亿元寄存于北京银行西单支行。但是，经核对，这个账户的余额是0。

纸包不住火，康得新财务造假案终于曝光，在股市惹起轩然大波，网友调侃说，这笔钱自己长腿跑了。康得新的股民讨要说法，会计师事务所出具了非标意见，公司独董提出异议，监管部门和公安机关也迅速介入。

2019年5月12日，张家港市公安局在微博上确认，康得新实践控制人、前董事长钟玉曾经被抓。

案情披露：涉嫌“三宗罪”

证监会的行政处分书，初次披露了康得新造假的详细状况，关键涉嫌“三宗罪”。

一是利润虚增。康得新经过各种手腕，虚增营收、本钱、研发和销售费用，造成从2015年到2018年，区分虚增利润22. 4亿、29. 4亿、39.1亿和24.3亿，算计高达115亿。

二是存款虚伪。公司从2015年到2018年都在虚伪记载银行存款余额，其中2018年披露的存款余额是144亿，其中包括在北京银行西单支行的122亿，结果都是假的。

三是隐瞒资金经常使用状况。 2015年和2016年，康得新以非地下发行方式，区分募资29.8亿、47.8亿。公司在2018年年报中谎称，报告期内已经常使用募集资金36.88亿，全用于树立高分子膜资料项目和裸眼3D膜组产品项目。

在陈说申辩和听证中，康得新及其代理人提出了4点意见，都被证监会采纳。

证监会还披露了康德新是如何虚拟外销业务的：资金从康得新汇出后，由过桥公司等两边环节，经过“对敲”和“内保外贷”的方式转至境外，再由虚伪的境外客户或第三方代付公司，以销售回款方式，转回康得新。如此复杂而又精妙的手腕，让人蔚为大观。

系统性造假，或强迫退市

证监会表示，康得新案不但有控制层介入，还有运营层，甚至少量员工也介入其中，是上市公司与实践控制人一同实施的违法行为，是系统性的财务造假案。

更恶劣的是，康得新在收到立案调查通知书后，至今没有就财务造假疑问启动整改，也没有就赔偿投资者等相关事项采取任何执行。

证监会选择，责令康得新矫正，给予正告，并罚款60万；对钟玉给予正告，并罚款90万。另外，对时任康得新总经理的徐曙、时任康得新财务总监的王瑜、时任康得新财务中心副总经理的张丽雄等11人给予正告和3万到30万不等的罚款。

证监会还选择，对钟玉、王瑜区分采取终身证券市场禁入措施，对徐曙、张丽雄区分采取10年证券市场禁入措施。

但证监会作出的只是行政处分。往年9月9日，这4人已由公安部门移送检察院审查起诉。其中，钟玉涉嫌违规披露、不披露关键信息罪，欺诈发行股票、债券罪，以及背信损害上市公司利益罪、骗购外汇罪。

康得新表示，公司或许存在触及深交所规则的严重违法强迫退市情形，公司股票或许被实施强迫退市，目前公司股票将继续停牌。

自2019年1月23日开市起，康得新的股票买卖实施其他风险警示，简称由“康得新”变为“ST康得新”，日涨跌幅限制为5%。另外，*ST康得从2019年7月5日末尾停牌。

上市公司st锐电重组能否成功

st锐电重组还没信息。不过今天有一天前总裁被处分的信息，复制给你。华锐前总裁财务造假近3亿面临终身市场禁入51岁的韩俊良技术出身，华锐风电开创人，被以为控制品格“狂野”。前风电冠军华锐风电(*ST锐电，)虚增利润案相关细节于1月8日浮出水面，前总裁韩俊良因涉财务作弊“严重违法活动”，或许面临终身证券市场禁入。华锐风电公告称，因公司在2011年年报中经过制造虚伪吊装单提早确认支出的方式虚增当年利润2.78亿元(占当期披露利润总额的37.58%)，证监会拟对华锐风电给予正告、责令矫正、并处以60万元罚款，并对该公司部分人员采取证券市场禁入措施。现年51岁的韩俊良技术出身，华锐风电开创人，被以为控制品格“狂野”。有媒体曾报道称，韩俊良过于我行我素，其行动禅之一，即“过去的事情证明我是对的，未来的事情也会证明我如今的决策是对的”。其做事情不计本钱，不达目的则誓不罢休。韩俊良将这种狂野延续到了上市公司，终于开展为财务造假的违法案件。依据证监会要求，韩俊良目前还有申诉权。而依据《刑法》第一百六十一条规则，韩俊良或许面临刑事指控。第一百六十一条规则，“依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会群众提供虚伪的或许隐瞒关键理想的财务会计报告，或许对依法应当披露的其他关键信息不依照规则披露，严重损害股东或许其他人利益，或许有其他严重情节的，对其直接担任的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或许拘役，并处或许单处二万元以上二十万元以下罚金。 ”成立于2006年的华锐风电，在2010年之前，曾经有限风景。在2008年，华锐风电超越老牌风机企业新疆金风科技股份有限公司(金风科技，)，成为中国最大的风机制造商。 2009年其新增风电装机容量351万千瓦，市场占有率25.3%，行业排名中国第一、全球第三。 2011年1月13日登陆上证所时，华锐风电90元/股的发行价也发明了沪深主板最高的发行价纪录。由于云集了证券业大佬，华锐风电同时被业界誉为“明星公司”。不过，中国风电在2010年下半年出现转机。 2011年，中国新增装机量为.9兆瓦，低于2010年的兆瓦，十年来初次出现负增长。 2012年国际风电新增装机容量较2011年的1930万千瓦增加18%，2012年中国新增风电投资总额较2011年回落12%至272亿美元。就在转机之年的2011年，韩俊良末尾在财务上做文章，希望拯救败局。依据8日披露的细节，华锐风电时任财务总监魏宇强(2011年7月离任)称，2011年韩俊良希望把一些未成功吊装的项目提早确认支出，魏不赞同，就离任了。 2011年6月底，韩俊良召集陶刚、苏鸣等人休会，对2011年的财务数据不是很满意，以为下滑太多，2011年上市第一年净利润降低不能超越50%。于是，韩俊良要求财务部门不再以日灵活表作为支出确认的依据和来源，而是依据市场部提供的销售通知单确认支出;针对未成功吊装的项目，韩俊良说“我说做了就是做了，再说这些项目做没做跟你又没什么相关，没有本钱信息就依照有存货的用存货转本钱，没有存货的用暂估转本钱”，“我是法人我担任，你按我说的做。 ”卷入财务作弊之中的现华锐风电代理董事长陶刚自辩称，作为非会计专业人士，暂时代为实行财务总监一职;任期内屡次向时任总裁的韩俊良提出辞去财务总监的开放;自己勤勉尽责，韩俊良较多地介入财务部的任务和布置，他只能尊重和听从韩总的指导。证监会的定性是：“韩俊良授意、筹划、组织了财务作弊这一严重违法活动”，拟对其采取终生证券市场禁入措施。