算力产业链迸发 21位基金经理出现任职变化 PC概念 AI (算力推荐产业链)

6月5日A股三大指数群体下跌，截至收盘，上证指数涨0.23%报3384.1点；深证成指涨0.58%报10203.5点；创业板指涨1.17%报2048.62点。从板块行情过去看，今天表现较好的有AIPC、CPO概念和PCB，而宠物经济、超级真菌和创新药等板块下跌。

基金经理是一只基金产品最中心的成员，能选择一只基金的投资方向、投资战略以及投资历调，基金经理出色的择时选股才干和调研预测才干是基金业绩的有力保证，所以基金经理是投资者在选择基金产品时的关键依据；基金经理的变化很大水平上会影响到基金产品未来的表现，是一个要求特地关注的信息。

依据巨灵统计的数据显示，近30天（5.6-6.5）共有540只基金产品的基金经理出现离任变化。其中今天（6.5）有40只基金产品公布基金经理离任公告，从变化要素过去看，有9位基金经理是由于任务变化而从控制的23只基金产品中离任。有1位基金经理是由于产品到期而从控制的3只基金产品中离任。有1位基金经理是由于其他而从控制的14只基金产品中离任。

华夏基金赵宗庭现任基金资产总规模为3357.49亿元，控制过的基金都为指数型基金，任职时期报答最高的产品是华夏纳斯达克100ETF(QDII)（），为指数型基金，在任职的4年又227天时间内取得94.68%的报答，至今仍在控制该基金。

新基金经理上任方面，西藏东财基金姚楠燕现任基金资产总规模为42.04亿元，控制过的基金都为指数型基金，任职时期报答最高的产品是东财北证50A（020828），为指数型基金，在任职的0年又258天时间内取得109.97%的报答，至今仍在控制该基金。新上任西藏东财创业板ETF联接A、西藏东财创业板ETF联接C这两只基金产品的基金经理。

近一个月（5月6日-6月5日），博时基金介入公司调研的数量最多，共调研81家上市公司，然后调研较为生动的还有华夏基金、富国基金和易方达基金，区分调研75家、67家、63家上市公司；从调研行业过去看，基金公司对公用设实施业的上市公司调研次数最多，共有296次，其次是医疗器械行业，基金公司调研了237次。

从个股调研状况过去看，最近1个月（5月6日-6月5日）最受公募基金关注的是，属于工业智能化行业、电梯行业、新动力汽车行业，主营业务为通用智能化、智慧电梯、新动力汽车、工业、轨道交通，共有90家基金控制公司介入调研，其次是和，区分接受82家、80家基金控制公司的调研。

将时期周期缩短到最近一周（5月29日-6月5日）来看，基金调研数量第一的公司是，属于非金属矿物制品行业，主营业务为自然石英石装饰资料研发、消费、销售和服务。共被31家基金机构调研，然后被调研数量较多的股票是、和，区分接受28家、24家和23家基金机构的调研。

请问，哪位财务控制高手能通知我。如何了解 营运资金=流动资产总额

营运资金也叫营运资本。 狭义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，详细包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。 狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。 营运资金从会计的角度看是指流动资产与流动负债的净额。 为可用来归还支付义务的流动资产，减去支付义务的流动负债的差额。 假设流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资；假设流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以常年负债或一切者权益的一定份额为其资金来源。 会计上不强调流动资产与流动负债的相关，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债才干。 在这种状况下，不利于财务人员对营运资金的控制和看法；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债相关的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是相关的反映，这有利于财务人员看法到，对营运资金的控制要留意流动资产与流动负债这两个方面的疑问。 流动资产是指可以在一年内或超越一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时期短、周转快、易变现等特点。 企业拥有较多的流动资产，可在一定水平上降低财务风险。 流动资产在资产负债表上关键包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。 流动负债是指要求在一年或许超越一年的一个营业周期内归还的债务。 流动负债又称短期融资，具有本钱低、归还期短的特点，必需仔细启动控制，否则，将使企业接受较大的风险。 流动负债关键包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。 流动资产 - 流动负债 = 营运资金 营运资金越多，说明不能归还的风险越小。 因此，营运资金的多少可以反映归还短期债务的才干。 但是，营运资金是流动资产与流动负债之差，是个相对数，假设公司之间规模相差很大，相对数相比的意义很有限。 而流动比率是流动资产和流动负债的比值，是个相对数，扫除了公司规模不同的影响，更适宜公司间以及本公司不同历史时期的比拟。 营运资金是指流动资产减去流动负债（短期负债等）后的余额。 假设流动资产－流动负债＞０，则与此相对应的“净流动资产”是以常年负债和投资人权益的一定份额为资金来源；假设流动资产－流动负债＝０，则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资；假设流动资产－流动负债＜０，则流动负债融资，由流动资产和固定资产等常年资产共同占用，偿债才干差． 营运资金公式就是： 营运资金 ＝ 流动资产 － 流动负债＝（总资产-非流动资产）-（总资产-一切者权益-常年负债）＝（一切者权益+常年负债）- 非流动资产＝ 常年资本-常年资产 1 周转时期短。 依据这一特点，说明营运资金可以经过短期筹资方式加以处置。 2 非现金外形的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付暂时性的资金需求有关键意义。 3 数量具有动摇性。 流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的动摇往往很大。 4 来源具有多样性。 营运资金的需求疑问既可经过常年筹资方式处置，也可经过短期筹资方式处置。 仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信誉、票据贴现等多种方式。 编辑本段作用 营运资金可以用来权衡公司或企业的短期偿债才干，其金额越大，代表该公司或企业关于支付义务的预备越充足，短期偿债才干越好。 当营运资金出现正数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运或许随时因周转不灵而终止。 一家企业的营运资金究竟多少才算足够，才称得上具有良好的偿债才干，是决策的关键。 偿债才干的数值若是换成比例或比值启动比拟，或许会出现较具意义的结论。 编辑本段关键性 营运资金控制是对企业流动资产及流动负债的控制。 一个企业要维持正常的运转就必要求拥有过量的营运资金，因此，营运资金控制是企业财务控制的关键组成部分。 据调查，公司财务经理有60%的时期都用于营运资金控制。 要搞好营运资金控制，必需处置好流动资产和流动负债两个方面的疑问，换句话说，就是上方两个疑问：第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的控制。 关键包括现金控制、应收账款控制和存货控制。 第二，企业应该怎样来启动流动资产的融资，即资金筹措的控制。 包括银行短期借款的控制和商业信誉的控制。 可见，营运资金控制的中心内容就是对资金运用和资金筹措的控制。 １、营运资金过大,变现才干强的,说明资产应用率不高;营运资金过大,反之变现才干差的,说明流动资产疑问多潜在的偿债压力大. 2、营运资金过少,预示固定资产投资依赖短期借款等流动性融资额的水平高，运营上或许面临一定的困难。 一个企业要维持正常的运转就必需拥有过量的营运资金，要搞好营运资金控制，必需处置好流动资产和流动负债两个方面的疑问， 第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的控制。 关键包括现金控制、应收账款控制和存货控制。 第二，企业应该怎样来启动流动资产的融资，即资金筹措的控制。 包括银行短期借款的控制和商业信誉的控制。 可见，营运资金控制的中心内容就是对资金运用和资金筹措的控制,以维持两者间合理必需的结构或比例并增强流动资产的变现才干. 编辑本段提高控制效率的方法 增强营运资金控制就是增强对流动资产和流动负债的控制；就是放慢现金、存货和应收账款的周转速度，尽量增加资金的过火占用，降低资金占用本钱；就是应用商业信誉，处置资金短期周转困难，同时在适当的时刻向银行借款，应用财务杠杆，提高权益资本报酬率。 规避风险 许多企业为了成功利润、销售更多产品，经常采用赊销方式。 片面追求销售业绩，或许会无视对应收账款的控制形成控制效率低下。 例如对赊销的现金流动状况及信誉状况缺乏控制，未能及时催收货款，容易出现货款被拖欠从而形成的账面利润高于实践资金的现象。 对此，财务部门应增强对赊销和预购业务的控制，制定相应的应收账款、预付货款控制制度，增强对应收账款的控制，及时收回应收账款，增加风险，从而提高企业资金经常使用效率。 参与价值 会计利润是当期支出和费用本钱配比的结果。 在任何支出水平下，企业都要做好对外部本钱、费用的控制，并做好预算，增强控制力度，增加不用要的支出，这样才干够提高利润，参与企业价值。 提高效率 财务控制应站在企业全局的角度，构建迷信的预测体系，启动迷信预算。 预算包括销售预算、推销预算、投资预算、人工预算、费用预算等等，这些预算使企业能预测风险，及时失掉资金的各种信息，及时采取措施，防范风险，提高效益。 同时，这些预算可以协调企业各部门的任务，提高外部协作的效率，而且，销售部门在销售、费用等预算指点下，还可事前对市场有一定了解，掌握市场变化，增加存货的市场风险。 完善制度 明白外部控制责任制很多企业以为催收货款是财务部门的事，与销售部门有关，其实这是一种错误的观念。 理想上，销售人员应对催收应收账款负关键责任。 假设销售人员在提供赊销商品时，还要承当收回应收账款的责任，那么，他就会慎重看待每一项应收账款。 树立客户信誉档案企业应在财务部门中设置风险控制员，经过风险控制员对供应商、客户的信誉状况启动深化调查和建档，并启动信誉等级设置，对处于不同等级的客户实行不同的信誉政策，增加购货和赊销风险。 风险控制员对客户可从以下方面启动信誉等级评定：调查企业的注册资本；归还账款的信誉状况；有没拖欠税款而被罚款的记载；有没有拖欠供货企业货款的状况；其他企业的综合评价。 风险控制员依据调查结果向总经理汇报状况，再由风险控制员、财务部门经理、销售部门经理、总经理讨论后确定给予各供应商及客户的货款信誉数量。 假设提供超越核定的信誉数量时，销售人员必需取得财务经理、风险控制员及总经理的特别同意。 假设无法取得同意，销售人员只能降低信誉规模或许丢弃此项业务，这样就能控制销售中出现的少量坏账现象，增加风险。 严厉控制信誉期应规则应收账款的收款时期，并将这些信誉条款写进合同，以合同方式约束对方。 假设对方未能在规则时期内收回应收账款，企业可依据合同，对拖欠货款企业采取法律措施，以及时收回货款。 经过信誉折扣奖励欠款企业在规则时期内归还账款很多企业之所以不能及时出借欠款是由于他们及时出借得不到什么优势，拖欠也不会有什么影响。 这种状况造成企业应收账款回收效率低下。 为了改善这种局面，企业可以采取相应的奖励措施，对积极回款的企业给予一定的信誉折扣。 实施审批制度对不同信誉规模、信誉对象实施不同的审批级别。 普通可设置三级审批制度。 由销售经理、财务经理和风险控制员、总经理三级审核。 销售部门如采用赊销方式时，应先由财务部门依据赊销带来的经济利益与发生的本钱风险启动权衡，可行时再交总经理审核。 这样可以提高决策的效率，降低企业运营的风险。 增强弥补措施一旦出现货款拖欠现象，财务部门应要求销售人员加紧催收货款，同时风险控制员要降低该企业的信誉等级；拖欠严重的，销售部门应责令销售人员与该企业取消购销业务。 树立企业外部控制制度关键包括存货、应收账款、现金、固定资产、控制费用等一系列的控制制度。 对违犯控制制度的，要给予相关责任人以惩罚。 严厉控制开支，对各种开支采用方案本钱核算对各种容易发生糜费的开支要采取严厉的控制措施。 例如，很多企业业务招待费在控制费用中占据很大比例，造成部分招待费在计征所得税时无法全额税前扣除。 对此，企业应该要求销售人员控制招待费支出，并由财务部门按月销售支出核定适当的招待费规范。 总之，营运资金控制在企业销售及推销业务中处于关键位置，对企业利润目的的成功会发生严重影响。 营运资金控制应是对销售任务的控制而不是限制，它的宗旨是促进销售部门增加销售风险，提高利润水平。 所以，企业指导人应注重企业的资金营运控制任务。 词条图册更多图册

因你而变:招商银行的服务营销理念及其通常

2008奥运开幕式事先，有网友发帖戏称开幕式里隐藏50亿软广告。 帖子中提到招商银行奥运信誉卡上的“和”字与这次开幕式汉字演化出的“和”字的外型简直完全一样；又说到了招行的代言人郎朗在开幕式上演出让人联想到招商银行热播的“红动中国”广告。 虽然此贴貌似玩笑，但8月18日，招行在《经济观察报》头版刊出的整版广告中，主体画面便是郎朗和小女孩在开幕式上扮演的照片，而以往广告中放在边角上的“和”被加大了数倍置于画面的最上方。 此举似乎加大了不谋而“和”的广告效益。 这次美丽而准确的借势营销为招行品牌传达加分不少，这也让人很难想象到，仅仅21年前，它还只是偏居深圳蛇口的一家区域性小银行。 招行行长马蔚华曾经说过一句十分经典的话：“没有品牌的银行注定悲痛。 ”在外乡金融国际化竞争日趋剧烈的今天，品牌已成为银行的中心竞争力，各银行纷繁在品牌营销上寻求打破。 解读招行品牌的树立和传达，“三个一”的攻略明晰可见。 一朵花——“葵花朝阳”彰显服务攻略金葵花是招行的行花，亦是招行的品牌意味。 走进招行客户会看到各个中央都有葵花。 有油画的、摄影的、实物的有真实的也有塑料的。 由于葵花总是向着太阳，而招行把客户当作自己的太阳，葵花围着太阳转，招行围着客户变，很多客户选择招商银行理由都是服务比拟好。 招商银行“金葵花”理财品牌集中表现了招行服务体系运作的成功之道。 招商银行推出“金葵花卡”是在2002年10月。 随着社会的开展，团体资产逐渐增大，高端客户对资产的需求不再仅仅满足于存取款，对增值的需求越来越大，理财也就成了为客户服务的一项关键内容。 同时，高端客户也不再满足于和普通客户共同站在一米线外等候操持业务，他们希望不要糜费太多的时期，要求有人提示资金到期转存，提示购置更好的理财富品，要求有人为他们设计理财规划……所以“金葵花”的产品定位是：向在招商银行日均存款或资产（含股票、国债、基金等）市值算计超越50万元的客户提供高质量、特性化的各类综合理财服务。 与普通金融产品的品牌和营销不同，“金葵花”理财第一次性把服务体系引进到产品中来。 “金葵花”的服务体系包括七个方面：一对一理财顾问、专享理财空间、定制理财信息、多种超值活动、全国遨游服务、24小时在线咨询、简易到家的服务渠道。 “一对一”是“金葵花”理财的中心。 产品推行初期，围绕“理财顾问”服务，招商银行树立了近千名高素质的客户经理团队，他们经过专门的职业培训，对客户提供专业、贴心的理财服务。 同时招行还专门设置了全国一致的“金葵花”客户服务热线；一致设计发行全国通用的 “金葵花”贵宾卡，无论在哪儿，只需拿出这张卡，就可以在全国各地享用贵宾厅、出游资讯服务、紧急援助服务、财物保管等服务。 “金葵花”推出后，招行专门设计了“理财规划”系统，客户经理借助这个系统，可以为团体高端客户提供更佳的投资理财规划服务；发明性地集中全行资源，在全国开发“金葵花”特约商户，在特约商户中购物，“金葵花”客户可以享遭到更活动的多少钱和服务。 依据客户理财的关键需求，招行还推出了“易贷通”、“投资通”和“居家乐”三大套餐；成立了外汇通任务室，每日定向为贵宾客户提供特性化理财资讯服务。 “金葵花”经常使用的方便在很大水平上满足了金葵花卡经常使用者的需求。 金葵花不只仅是产品营销，而是一个服务体系的营建，所以金葵花不只仅是一张小小的银行卡、一种理财套餐，而是招商银行优质的服务一个缩影。 一句话——“因您而变”彰显创新攻略“因您而变”是招行的运营理念，这句话是葵花朝阳的一种延伸，是招行不时创新精气的表现，而这种不时的创新正是为了满足客户不时变化的需求。 说到创新就不能不提到招商银行的“一卡通”，由于 “一卡通”是招行“因您而变”的运营理念的最生动的展现，其中理念的创新是招行“一卡通”业务不时开展的源泉，而技术的创新是“一卡通”则是多年打拼所练就的硬功夫。 “一卡通”起步于上世纪90年代中期。 在事先国际银行业努力于储蓄存折的电子化时，招行却另辟蹊径，推出了一种高科技的电子化理财工具——“储蓄一卡通”，在这张小小的卡片上兼有通存通兑、智能转账、存款融资、存款查询、智能识别、账目打印等八大性能，替代了先前携带不便的存折。 “储蓄一卡通”的开发研制和推出总共只用了50天的时期，虽然其科技含量还待丰厚，但一亮相便遭到消费生动、追求高效的都市青年的追捧。 而当其他银行纷繁推出相似产品和服务的时刻，招行独具慧眼，抓住网络热蒸蒸日上的机遇，在业内率先推出了以“一卡通”为媒介的团体网上银行，成功了银行卡服务逾越时空的飞跃，开展成为新的品牌“一网通”。 1999年，招行在全国率先成功一切柜台的通存通兑、一切POS机联网、一切ATM机联网，为客户用卡消费和资金汇划提供了极大的便利。 紧接着，招行又在国际率先推出了“电话银行”、“手机银行”、PDA“掌上银行”等新型的客户服务渠道，与营业网点、自助银行一同构成了“水泥+鼠标”形式的新型服务网络，向客户提供24小时足不出户、简易快捷的金融服务。 随着“一卡通”客户拥有量的迅速扩展，招行进一步细分客户群，继2002年10月推出高端贵宾理财服务——“金葵花”理财品牌之后，于2004年7月再次变招，推出“一卡通”金卡，为银行资产在5万元以上的客户群提供特性化金融服务，标志着招商银行团体银行分层服务体系的框架基本构建成功。 如今在这张小小的卡片中曾经具有了包括负债业务、两边业务和资产业务等30多项团体金融服务性能，可以较片面地处置客户日常储蓄、消费、缴费和投资等金融支付结算的要求。 正是由于不时创新，“因客户而变” 的“一卡通”每次都变得让人惊喜。 应该说，不少客户是经过“一卡通”看法、了解从而喜欢上了招商银行的。 一团体——“代言人郎朗”彰显差异化明星攻略郎朗1982年生于中国沈阳，3岁由父亲启蒙学习钢琴，是当今最具国际影响力的青年钢琴家。 2003年，美国著名的杂志《人物》评选的“20位将改动全球的年轻人”中，郎朗是独一的华人，也是独一的艺术家。 2006年10月7日郎朗受邀成为招商银行笼统及品牌代言人。 招商银行品牌树立进入全新阶段。 近年来招行以“服务抢先、技术创新”赢得了品牌声誉，但国际金融业品牌竞争日趋剧烈、传达手腕也日趋异化，如何赋予品牌鲜明的识别性与特性特征，招行在品牌树立上寻求新的跨越。 招商银行成立20多年来，在改造金融产品与服务方面发明了数十个第一。 而郎朗的音乐才气与其热情豪放的扮演热情相得益彰，使他成为当今古典音乐范围最理想的诠释者和年轻人心中的偶像，其年轻、热情、生机、高贵、成功的偶像特性，能给招行品牌带来积极、高贵的品牌联想。 郎朗享誉全球，国际化认同度十分高，这与招行树立国际化品牌方向也十分分歧；郎朗年轻有生机勇于创新，其演奏充溢热情和暮气，与招行“创新、抢先”的品牌特性吻合度高；郎朗作为结合国儿童基金会国际亲善大使，契合招商银行不时倡议的“企业社会责任”的理念……正是这种种的相通之处、共同的价值取向，让郎朗与招商银行走到了一同。 在代言时期招行开掘郎朗与招行品牌属性的最佳结合点，提炼出“我思故我变，招商银行因您而变”的口号，并经过整合筹划推出了一系列品牌推行和社会公益性质的活动。 危机感是品牌优化的动力马蔚华作为招行行长经常讲的是招行面临的危机，这种不时自省，这种面对荣誉更多地要想到危机正是招商银行的企业文明理念的关键部分，自省让招行人看到自己的差距和缺乏，理性地看待市场、理性地看待同行，理性地待自己。 招行总行办公室总经理秦季章以为招行品牌控制的压力和应战来自以下方面：首先是在战略创新方面的应战，如今同业广告费用增长了很多，不只是增幅超越了招行，相对额也超越了招行。 在这种状况下，如何坚持招行品牌推行、品牌营销相对抢先的位置，只要一条出路，就是在战略方面启动大胆的创新，不时地探求。 但是战略创新也是相对的，你可以去搞音乐营销，他人也可以搞，他甚至可以请到全球上最好的乐团来做，这些东西很容易被模拟、被逾越的，所以让招行的品牌不时闪闪发光，这就是一个十分大的考验。 其次，在品牌接触点控制方面招行也面临很多应战。 招行是一个新兴的股份制商业银行，而设立的分行有运营的很成熟的也有刚末尾起步的，如何在全行到达一个相对的平衡，让各地的招商银行都有一个一致的的品牌笼统，如何让每个网点的客户都有好的品牌体验？这在招行的品牌控制上也是一个很严峻的考验。 危机感是品牌优化的动力。 一朵充溢生机和亲和力的葵花，一句“因您而变”承诺，一个在艺术范围努力攀爬寻求逾越的代言人，面对应战和压力，招行围绕着“三个一”在创新的路途中打造着中国银行业的一个坚实品牌。

请问，哪位财务控制高手能通知我。如何了解 营运资金=流动资产总额-流动负债总额？谢谢

营运资金也叫营运资本。

狭义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，详细包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。

狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。

营运资金从会计的角度看是指流动资产与流动负债的净额。 为可用来归还支付义务的流动资产，减去支付义务的流动负债的差额。 假设流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资；假设流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以常年负债或一切者权益的一定份额为其资金来源。

会计上不强调流动资产与流动负债的相关，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债才干。 在这种状况下，不利于财务人员对营运资金的控制和看法；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债相关的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是相关的反映，这有利于财务人员看法到，对营运资金的控制要留意流动资产与流动负债这两个方面的疑问。

流动资产是指可以在一年内或超越一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时期短、周转快、易变现等特点。 企业拥有较多的流动资产，可在一定水平上降低财务风险。 流动资产在资产负债表上关键包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。

流动负债是指要求在一年或许超越一年的一个营业周期内归还的债务。 流动负债又称短期融资，具有本钱低、归还期短的特点，必需仔细启动控制，否则，将使企业接受较大的风险。 流动负债关键包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

流动资产 - 流动负债 = 营运资金

营运资金越多，说明不能归还的风险越小。 因此，营运资金的多少可以反映归还短期债务的才干。 但是，营运资金是流动资产与流动负债之差，是个相对数，假设公司之间规模相差很大，相对数相比的意义很有限。 而流动比率是流动资产和流动负债的比值，是个相对数，扫除了公司规模不同的影响，更适宜公司间以及本公司不同历史时期的比拟。 营运资金是指流动资产减去流动负债（短期负债等）后的余额。 假设流动资产－流动负债＞０，则与此相对应的“净流动资产”是以常年负债和投资人权益的一定份额为资金来源；假设流动资产－流动负债＝０，则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资；假设流动资产－流动负债＜０，则流动负债融资，由流动资产和固定资产等常年资产共同占用，偿债才干差．

营运资金公式就是：　营运资金 ＝ 流动资产 － 流动负债＝（总资产-非流动资产）-（总资产-一切者权益-常年负债）＝（一切者权益+常年负债）- 非流动资产＝ 常年资本-常年资产

1 周转时期短。 依据这一特点，说明营运资金可以经过短期筹资方式加以处置。

2 非现金外形的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付暂时性的资金需求有关键意义。

3 数量具有动摇性。 流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的动摇往往很大。

4 来源具有多样性。 营运资金的需求疑问既可经过常年筹资方式处置，也可经过短期筹资方式处置。 仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信誉、票据贴现等多种方式。 编辑本段作用营运资金可以用来权衡公司或企业的短期偿债才干，其金额越大，代表该公司或企业关于支付义务的预备越充足，短期偿债才干越好。 当营运资金出现正数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运或许随时因周转不灵而终止。 一家企业的营运资金究竟多少才算足够，才称得上具有良好的偿债才干，是决策的关键。 偿债才干的数值若是换成比例或比值启动比拟，或许会出现较具意义的结论。 编辑本段关键性营运资金控制是对企业流动资产及流动负债的控制。 一个企业要维持正常的运转就必要求拥有过量的营运资金，因此，营运资金控制是企业财务控制的关键组成部分。 据调查，公司财务经理有60%的时期都用于营运资金控制。 要搞好营运资金控制，必需处置好流动资产和流动负债两个方面的疑问，换句话说，就是上方两个疑问：第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的控制。 关键包括现金控制、应收账款控制和存货控制。 第二，企业应该怎样来启动流动资产的融资，即资金筹措的控制。 包括银行短期借款的控制和商业信誉的控制。 可见，营运资金控制的中心内容就是对资金运用和资金筹措的控制。

１、营运资金过大,变现才干强的,说明资产应用率不高;营运资金过大,反之变现才干差的,说明流动资产疑问多潜在的偿债压力大.

2、营运资金过少,预示固定资产投资依赖短期借款等流动性融资额的水平高，运营上或许面临一定的困难。 一个企业要维持正常的运转就必需拥有过量的营运资金，要搞好营运资金控制，必需处置好流动资产和流动负债两个方面的疑问，　第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的控制。 关键包括现金控制、应收账款控制和存货控制。 第二，企业应该怎样来启动流动资产的融资，即资金筹措的控制。 包括银行短期借款的控制和商业信誉的控制。 可见，营运资金控制的中心内容就是对资金运用和资金筹措的控制,以维持两者间合理必需的结构或比例并增强流动资产的变现才干. 编辑本段提高控制效率的方法增强营运资金控制就是增强对流动资产和流动负债的控制；就是放慢现金、存货和应收账款的周转速度，尽量增加资金的过火占用，降低资金占用本钱；就是应用商业信誉，处置资金短期周转困难，同时在适当的时刻向银行借款，应用财务杠杆，提高权益资本报酬率。 规避风险许多企业为了成功利润、销售更多产品，经常采用赊销方式。 片面追求销售业绩，或许会无视对应收账款的控制形成控制效率低下。 例如对赊销的现金流动状况及信誉状况缺乏控制，未能及时催收货款，容易出现货款被拖欠从而形成的账面利润高于实践资金的现象。 对此，财务部门应增强对赊销和预购业务的控制，制定相应的应收账款、预付货款控制制度，增强对应收账款的控制，及时收回应收账款，增加风险，从而提高企业资金经常使用效率。 参与价值会计利润是当期支出和费用本钱配比的结果。 在任何支出水平下，企业都要做好对外部本钱、费用的控制，并做好预算，增强控制力度，增加不用要的支出，这样才干够提高利润，参与企业价值。 提高效率财务控制应站在企业全局的角度，构建迷信的预测体系，启动迷信预算。 预算包括销售预算、推销预算、投资预算、人工预算、费用预算等等，这些预算使企业能预测风险，及时失掉资金的各种信息，及时采取措施，防范风险，提高效益。 同时，这些预算可以协调企业各部门的任务，提高外部协作的效率，而且，销售部门在销售、费用等预算指点下，还可事前对市场有一定了解，掌握市场变化，增加存货的市场风险。 完善制度明白外部控制责任制很多企业以为催收货款是财务部门的事，与销售部门有关，其实这是一种错误的观念。 理想上，销售人员应对催收应收账款负关键责任。 假设销售人员在提供赊销商品时，还要承当收回应收账款的责任，那么，他就会慎重看待每一项应收账款。 树立客户信誉档案企业应在财务部门中设置风险控制员，经过风险控制员对供应商、客户的信誉状况启动深化调查和建档，并启动信誉等级设置，对处于不同等级的客户实行不同的信誉政策，增加购货和赊销风险。 风险控制员对客户可从以下方面启动信誉等级评定：调查企业的注册资本；归还账款的信誉状况；有没拖欠税款而被罚款的记载；有没有拖欠供货企业货款的状况；其他企业的综合评价。 风险控制员依据调查结果向总经理汇报状况，再由风险控制员、财务部门经理、销售部门经理、总经理讨论后确定给予各供应商及客户的货款信誉数量。 假设提供超越核定的信誉数量时，销售人员必需取得财务经理、风险控制员及总经理的特别同意。 假设无法取得同意，销售人员只能降低信誉规模或许丢弃此项业务，这样就能控制销售中出现的少量坏账现象，增加风险。 严厉控制信誉期应规则应收账款的收款时期，并将这些信誉条款写进合同，以合同方式约束对方。 假设对方未能在规则时期内收回应收账款，企业可依据合同，对拖欠货款企业采取法律措施，以及时收回货款。 经过信誉折扣奖励欠款企业在规则时期内归还账款很多企业之所以不能及时出借欠款是由于他们及时出借得不到什么优势，拖欠也不会有什么影响。 这种状况造成企业应收账款回收效率低下。 为了改善这种局面，企业可以采取相应的奖励措施，对积极回款的企业给予一定的信誉折扣。 实施审批制度对不同信誉规模、信誉对象实施不同的审批级别。 普通可设置三级审批制度。 由销售经理、财务经理和风险控制员、总经理三级审核。 销售部门如采用赊销方式时，应先由财务部门依据赊销带来的经济利益与发生的本钱风险启动权衡，可行时再交总经理审核。 这样可以提高决策的效率，降低企业运营的风险。 增强弥补措施一旦出现货款拖欠现象，财务部门应要求销售人员加紧催收货款，同时风险控制员要降低该企业的信誉等级；拖欠严重的，销售部门应责令销售人员与该企业取消购销业务。 树立企业外部控制制度关键包括存货、应收账款、现金、固定资产、控制费用等一系列的控制制度。 对违犯控制制度的，要给予相关责任人以惩罚。 严厉控制开支，对各种开支采用方案本钱核算对各种容易发生糜费的开支要采取严厉的控制措施。 例如，很多企业业务招待费在控制费用中占据很大比例，造成部分招待费在计征所得税时无法全额税前扣除。 对此，企业应该要求销售人员控制招待费支出，并由财务部门按月销售支出核定适当的招待费规范。 总之，营运资金控制在企业销售及推销业务中处于关键位置，对企业利润目的的成功会发生严重影响。 营运资金控制应是对销售任务的控制而不是限制，它的宗旨是促进销售部门增加销售风险，提高利润水平。 所以，企业指导人应注重企业的资金营运控制任务。 词条图册更多图册